Что содержит депозитная политика банка. Реферат: Депозитная политика коммерческого банка. Депозитная политика коммерческих банков
депозитный политика коммерческий банк
Банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определённой суммой денег и материальными активами, которые в сумме составляют его ресурсы. Указанные ресурсы формируются путем проведения банком пассивных операций, то есть операций увеличения собственного капитала и операций по привлечению денег со стороны.
Основную часть банковских ресурсов, за счет которых он работает и живет, составляют привлеченные средства. Они формируются при помощи проведения вкладных (депозитных) операций, которые составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. .
Вкладные (депозитные) операции - это часть пассивных операций банка, результатом которых является увеличение той части привлеченных средств, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами, включая другие кредитные организации) своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада (депозита). К таким операциям относят:
Открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
Привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
Выпуск банком собственных долговых обязательств.
Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций:
1) депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий получения прибыли в будущем;
2) в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание различных форм депозитов;
3) при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредиты вложений;
4) особое внимание в процессе организации депозитных операций должно уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;
5) при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны (резервы свободных банковских ресурсов определяются как разница между остатками средств на расчетных, текущих и других депозитных счетах и величиной ссудной задолженности);
6) следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания, что способствует привлечению депозитов. .
Различаются пассивные и активные депозитные операции. Пассивные отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до востребования. Это основные виды банковских ресурсов. Активные - отражают размещение временно свободных ресурсов одних банков в других кредитных учреждениях. Разновидность последних - внесение банками депозитов в Центральный банк, что служит основой денежно-кредитного регулирования и клиринговых расчетов .
Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству в качестве субъектов депозитных операций могут выступать:
государственные предприятия и организации;
государственные учреждения;
кооперативы;
акционерные общества;
смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
общественные организации и фонды;
финансовые и страховые компании;
инвестиционные и трастовые компании и фонды;
отдельные физические лица и объединения этих лил;
банки и другие кредитные учреждения.
Кроме того, среди прочих в качестве субъектов депозитных операций выделяют коммерческие банки что, прежде всего, связано с развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам .
Объектами депозитных операций являются депозиты. В соответствии со статьей 179 Банковского кодекса Республики Беларусь, банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).
Исследуя сущность банковского депозита, Э.С. Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе. «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойственной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты… и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал ».
В переводе с латинского «депозит» означает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.
Банк приобретает право на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) как в белорусских рублях, так и иностранной валюте с момента получения лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц. Возможность такого привлечения предоставляется банкам, которые отвечают следующим требованиям:
имеют лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, которая может быть выдана банку не ранее 2 лет с даты его государственной регистрации;
имеют собственные средства (капитал) в размере, эквивалентном не менее 10 миллионам евро;
обладают устойчивым финансовым положением, под которым понимается отсутствие убытков, выполнение установленных Национальным банком экономических нормативов, создание резервов на покрытие возможных убытков по сомнительным и безнадежным активам в полном объеме, соблюдение требований по формированию обязательных резервов, депонированных в Национальном банке, отсутствие задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондам в течение последних 12 месяцев до подачи соответствующего ходатайства.
Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и так далее.
Известен целый ряд признаков, по которым можно классифицировать депозиты:
По экономическому содержанию;
По видам вкладчиков;
По форме изъятия средств;
По срокам привлечения средств;
По видам валют;
По уплачиваемым процентам и т.д.
Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
Депозиты физических лиц.
В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:
Депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
Срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);
Условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
Сберегательные вклады населения .
Однако пока нет однозначного разделения депозитов по экономическому содержанию. Например, по мнению Г. И. Кравцовой в книге “Организация деятельности коммерческих банков” подразделяют депозиты на 3 группы:
Депозиты до востребования;
Срочные депозиты;
Сберегательные вклады.
Другая группа авторов А.М. Тавасиев, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, кроме вышеперечисленных выделяет четвертую группу - депозиты, оформленные ценными бумагами. Но чаще всего встречается первое деление депозитов по экономическому признаку.
Депозиты до востребования - средства клиентов, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которые можно классифицировать как депозиты до востребования.
Прежде всего, это текущие (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления поступающих в их адрес средств и осуществления расчетных операций, как в безналичной, так и наличной формах. Текущий счет может быть открыт и физическому лицу. Он предназначен для осуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений. Согласно законодательству клиенту может быть открыт один текущий (расчетный) счет.
К числу депозитов до востребования следует отнести так называемый контокоррентный счет. Контокоррент (от итал. conto corrente - текущий счет) - это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и пр. Таким образом, это активно-пассивный счет. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое - в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому - взыскивает проценты в свою пользу, как за предоставленную ссуду. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия.
Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке.
Благотворительный счет - это счет целевого характера, открываемый в банке предприятием, предпринимателем или гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, например, для лечения граждан, строительства объектов различного общественного назначения, а также ремонта или реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, для проведения экологических мероприятий и т.п.
Разновидностью депозитов до востребования являются так же остатки средств по счетам с использованием платежной карты, используемых для отражения операций с п платежными карточками. В последнее время уделяется большое внимание такой форме привлечения средств как операций банков по выпуску в обращение платежных карт, что связано, прежде всего, с возможностью банка получить достаточно дешевые кредитные ресурсы.
Для размещения денежных средств в депозит того или иного банка между вкладчиком и банком заключается договор банковского депозита.
Договор банковского вклада (депозита)- договор, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном договором.
Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. После заключения депозитного договора для размещения депозита в банке, с которым заключен договор банковского депозита, вкладчик открывает в данном банке депозитный счет в валюте депозита.
Банк обязан возвратить депозит в срок, предусмотренный договором банковского депозита. Досрочный отзыв депозита возможен только в случае, если такая возможность прямо предусмотрена соглашением сторон. Если срочный банковский депозит возвращается вкладчику по его требованию (т.е. при отсутствии соглашения сторон) до истечения срока возврата депозита, проценты по депозиту выплачиваются в размере и порядке, установленных договором банковского депозита. Как правило, в депозитных договорах предусматривается, что в случае досрочного возврата депозита вкладчику уплачивается проценты в размере по ставке до востребования, которая значительно меньше ставки по срочному депозиту.
Возврат вкладчику суммы депозита может осуществляться в иностранной валюте депозита либо в белорусских рублях, если это предусмотрено сторонами в заключенном договоре банковского депозита.
Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. Так, депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования состоят в том, что, во-первых, деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью, без ограничений; во-вторых, разрешается брать с этого счета в установленном порядке наличные деньги.
Основными недостатками депозитов до востребования являются: во-первых, для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент); во-вторых, для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).
Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования. Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи (разницы между процентом по активным и по пассивным кредитным операциям).
Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.
На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых для краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Таким образом, характеристики депозитной базы банка качественно и количественно определяют его возможности в сфере кредитования. Формирование депозитной базы с активным использованием различных инструментов и разнообразных источников привлечения ресурсов позволяет банку поддерживать проведение активных операций на должном уровне, соответствующем финансовым потребностям своих клиентов.
Исходя из того, что экономика государства направлена, прежде всего, на развитие реального сектора экономики в части финансирования капитальных вложений и расширенного воспроизводства основных фондов, банки должны быть сориентированы на усиленное формирование долгосрочной составляющей своей ресурсной базы. При этом задача государства состоит в разработке и реализации мер, стимулирующих привлечение свободных ресурсов экономики на длительные сроки, что, в свою очередь, благотворно повлияет на инвестиционный процесс в условиях рыночной системы хозяйствования .
Таким образом, банковская политика должна быть направлена на формирование своей ресурсной базы с рациональной и сбалансированной структурой. Депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с активными операциями банка. Для повышения ликвидности банка необходимо расширять виды депозитных операций в целях увеличения числа и размеров вкладов.
Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о необходимости разработки кредитной организацией собственной депозитной политики.
Депозитная политика - это система мер, направленная на мобилизацию денежных средств хозяйственных подразделений, населения и бюджета в форме вкладов с целью их использования на взаимовыгодной основе.
Депозитная политика как научно обоснованная теория организации отношений банков с населением, бюджетом и хозяйственными организациями по поводу привлечения их денежных средств появилась в связи с предоставлением каждому клиенту права самостоятельно выбирать банк для кредитно-расчётного обслуживания и, как следствие, высоким уровнем конкуренции между кредитно-финансовыми учреждениями.
В процессе разработки концепции депозитной политики банки руководствуются следующими основными принципами:
определение целей и задача банка в данной области;
установление принципов организации депозитных операций;
разработка различных видов счетов и сферы их применения;
соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями;
виды депозитных счетов и сфера их применения;
установление порядка открытия и закрытия депозитных счетов, порядка зачисления и изъятия средств;
установление предельных сроков хранения средств и минимальной суммы, которая может быть внесена на депозитный счет на хранение.
Депозитная политика должна базироваться на объективных закономерностях формирования и использования денежных доходов и накоплений юридических и физических лиц, а также государства. При этом надо учитывать существенные особенности депозитов юридических и физических лиц. Такой особенностью является то, что, например, вклады государственных органов и юридических лиц в банки относительно немногочисленны, отличаются большими размерами и сравнительно быстрой оборачиваемостью. Депозиты же физических лиц, наоборот, гораздо многочисленнее, но меньше по размерам и оборачиваются намного медленнее. Операции по привлечению депозитов населения также отличаются трудоемкостью.
В рамках осуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламные мероприятия, а также разрабатывать проекты дополнительных услуг, оказываемых вкладчикам по различным видам вкладов.
Кроме того, значительное внимание должно уделяться разработке формы депозитного договора, содержащего четко обозначенные условия: вкладываемая сумма, валюта вклада, срок договора, проценты, начисленные банком, сроки их начисления и выплаты, права и обязанности сторон в части изменения условий договора.
В депозитный договор могут быть внесены дополнительные условия с целью обеспечения большей привлекательности для клиента и безопасности для банка. Например, положение о гарантированной продаже валюты клиенту на дату окончания договора, возможность снижения уровня маржи при определенных условиях. Возможно применение различных элементов хеджирования рисков, как для клиента, так и для банка. Важно обеспечить творческий подход при адаптации традиционных и разработке новых методов работы с клиентами в конкретных условиях Республики Беларусь .
Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка. Эта политика должна соответствовать двум критериям:
1) уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и по депозитам до востребования) должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов;
2) уровень процентной ставки не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями.
Как правило, банки, которые имеют более устойчивое финансовое положение и которые заботятся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процентные ставки по депозитам не выше среднеотраслевого уровня.
Высокий процент по вкладам и депозитам свидетельствует о том, что банк располагает нестабильной ресурсной базой и ведет рисковую политику.
Проведение научно-обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, как формы аккумуляции денежных средств, но и создание специальной системы экономических стимулов. С одной стороны эти стимулы должны побуждать предприятия, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных, депозитных счетах, а с другой - заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов.
Таким образом, грамотная организация депозитной политики банковских учреждений позволяет посредством проведения депозитных операций формировать сбалансированную ресурсную базу в достаточном объеме, позволяющем осуществлять долгосрочное и краткосрочное кредитование реального сектора экономики, что в условиях рыночной экономики является основной задачей кредитных учреждений. Кроме того, наличие необходимого ресурсного потенциала повышает возможности банка в получении дополнительных доходов при проведении активных операций.
В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.
Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части банковских операций, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект политики.
Таким образом, управление привлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной политики коммерческого банка как составляющего элемента стратегии управления пассивами.
К определению сущности депозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется в зависимости от её субъекта. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.
Депозитная политика банка должна включать:
Разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;
Формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);
Реализацию разработанной стратегии и тактики;
Контроль реализации политики и её эффективности;
Мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств.
Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».
В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:
Перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами;
Структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты ЦБ РФ);
Предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»;
Основной контингент по вкладам и депозитам, т. е, категорию вкладчиков;
Географию привлечения и заимствования средств;
Желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних; условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК;
Способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);
Соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами);
Новые формы привлечения средств в депозиты;
Особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов);
Меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.
Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
Экономическая целесообразность;
Конкурентоспособность;
Внутренняя непротиворечивость.
Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на (Рис 1).
Рисунок 1 Состав субъектов и объектов депозитной политики банка
В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на (Рис 2).
Рисунок 2 - Принципы формирования депозитной политики
Разработкой и реализацией депозитной политики банка в тесной взаимосвязи друг с другом занимается целый ряд структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление банка и комитет по управлению активами и пассивами.
Рис. 3.
Так, правление банка определяет и утверждает основные направления депозитной политики, утверждает порядок и условия привлечения депозитов, осуществляет общий контроль за реализацией депозитной политики.
Комитет по управлению активами и пассивами принимает принципиальные решения по вопросам формирования портфеля депозитов, анализирует структуру и динамику ресурсов, их сопряженность по срокам и суммам с активами банка с целью выработки в необходимых случаях решений по корректировке депозитной политики банка; осуществляет текущий контроль за реализацией депозитной политики отдельными структурными подразделениями банка.
Финансовое управление банка совместно с казначейством определяет общую потребность банка в депозитных средствах (на год, в том числе с разбивкой по кварталам): устанавливает размеры процентных ставок по каждому типу ресурсов (депозиты (вклады), векселя, МБК); определяет объемы резервирования привлеченных средств в Банке России; контролирует соблюдение банком нормативов риска по привлеченным средствам, установленных Банком России, и т.д.
Непосредственно привлечением депозитов в различных формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных и сберегательных сертификатов), кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц) и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка.
Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям (отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц), в которых оговариваются:
Правила и условия приема депозитов (вкладов);
Правовой статус субъектов договорных отношений;
Порядок заключения договора банковского вклада;
Способы приема и выдачи вклада (депозита);
Перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним;
Права вкладчиков и обязанность банка;
Способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).
Внутрибанковские инструкции о порядке совершения конкретных депозитных (вкладных) операций, которые разрабатываются банком в развитие Положений о вкладах (депозитах), содержат организацию работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схему их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.
Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.
С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).
Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики. Прежде всего, уровень процентной ставки по вкладным (депозитным) операциям банков зависит от типа вкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимся нестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаются минимальные процентные ставки.
С целью стимулирования клиентов к поддержанию стабильных, не снижающихся остатков на счетах до востребования, что в целом оказывает существенное влияние на доходность кредитных операций, банки устанавливают повышенные проценты по ним или к величине остатка не ниже минимального, рассчитанного банком и согласованного с клиентом (что оговаривается в договоре банковского счета).
При установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) определяющим фактором является срок, на который размещаются средства: чем больше срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем, как правило, выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту). Следует отметить, что выплата банкам процентов по ставкам, значительно превышающим экономически обоснованный уровень, не является противозаконной. В этом случае материальная выгода, полученная от разницы между ставкой рефинансирования ЦБ РФ и ставкой кредитной организации по конкретным вкладам, должна облагаться подоходным налогом.
Выплата процентов по вкладу (депозиту) может производиться:
· один раз в месяц;
· один раз в квартал;
· по окончании срока действия договора.
В целях стимулирования привлечения на срочные счета в банк средств клиентов в условиях вкладов (депозитов) может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна, если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов.
Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и, исходя из предусмотренной договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода.
Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать зарубежный опыт, в частности они осуществляют:
· разработку различных программ по привлечению средств населения;
· предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания; подписку на периодические издания экономической литературы; абонементов на экскурсионное обслуживание в музеях и т.д.);
· использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера;
· программа «Бонусный процент».
Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.
Вместе с тем следует отметить, что и банки должны предоставлять исчерпывающую информацию о себе (о величине уставного капитала, собственных средств, об учредителях, перспективах развития, итогах деятельности и т. д.) своим кредиторам и вкладчикам. Особенно это касается физических лиц, которые выбирают банки для внесения своих средств. Поэтому в помещении банка (филиала, отделения, дополнительного офиса), принимающего вклады от граждан, для сведения вкладчиков должны быть представлены:
· лицензия Банка России, дающая конкретному банку право принимать вклады физических лиц либо в рублях, либо в рублях и в иностранной валюте;
· аудиторское заключение по годовому отчету банка;
· баланс банка на последнюю отчетную дату и отчет о прибылях и убытках по формам для публикации в печати;
· положение банка о вкладах физических лиц;
· перечень видов вкладов, принимаемых банком от физ. лиц;
· условия по каждому виду вкладов;
· информация об условиях обеспечения и гарантирования вкладов банком;
· формы документов, необходимых для оформления вкладов и совершения операций по ним;
· информация правления банка (или других органов управления банком) об изменениях процентной ставки по отдельным видам вкладов (с указанием причин и сроков внесения изменений в условия вкладов).
Работа кредитных организаций по привлечению средств кредиторов в свой оборот связана с определенными рисками, которые они должны учитывать в своей деятельности и уметь управлять ими во избежание негативных последствий для ликвидности и устойчивости.
Банк России устанавливает для банков и контролирует соблюдение ими определенных ограничений на размеры привлечения средств. В соответствии с последними указаниями Банка России устанавливается порядок определения величин остатков по счетам до востребования и срочным счетам физических и юридических лиц (за исключением кредитных организаций) для их включения в расчет (исключения из расчета) нормативов мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности (Н4) банка Инструкция Банка России от 16.01.2004г. № 110-И.
Предлагаемый Указанием подход реализует используемый в международной практике способ оценки рисков банковской ликвидности с учетом так называемых "поведенческих" корректировок, то есть показателей, характеризующих состояние активов и обязательств на основании накопленных статистических данных.
Указание устанавливает, что банки самостоятельно определяют целесообразность использования величин минимальных совокупных остатков для расчета нормативов ликвидности.
Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банком средств своих клиентов может выступать в качестве ресурсов для осуществления им активных операций. Часть привлеченных средств в размерах, установленных Советом директоров Банка России, подлежит обязательному депонированию на отдельном счете в Банке России Депонирование обязательных резервов в Банке России осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 200 года №255-П «Об обязательных резервах». Банк России образует обязательный резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он может использоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороны Банка России в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации.
Изменяя нормы обязательных резервов, Банк России оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков, а соответственно и на состояние денежной массы в обращении. Например, уменьшение норм обязательного резервирования привлеченных банками средств позволяет им в более полной мере использовать в своем обороте сформированные ресурсы, т.е. увеличивать кредитные вложения в народное хозяйство, и наоборот. Обязательные резервы (резервные требования) представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.
Обязанность выполнения резервных требований возникает у коммерческого банка с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций.
Нормы обязательных резервов устанавливаются Банком России на определенный период времени и могут периодически пересматриваться, но они не могут превышать 20% обязательств кредитной организации. Следует отметить, что нормативы обязательных резервов могут дифференцироваться в зависимости от сроков привлечения средств, их видов (денежные средства юридических или физических лиц), валюты вклада (депозита). Обычно самый высокий норматив резервирования устанавливается по счетам до востребования, так как клиент может в любое время изъять с них свои денежные средства.
Этапы формирования сберегательной политики представлены на рисунке 4.
Мониторинг является необходимым инструментом оценки и управления качеством банковской деятельности на рынке сбережений. Именно благодаря мониторингу оценить результаты проводимой банком депозитной политики может сам коммерческий банк и надзорные органы, что крайне важно при разработке денежно-кредитной политики и иных инструментов регулирования рынка, а также для предотвращения кризисных ситуаций в банковской системе, связанных с потерей доверия клиентов к финансово-коммерческим институтам.
Далее рассмотрим этапы формирования депозитной политики коммерческого банка. Весьма важным является исследование вопросов формирования и реализации механизма депозитной политики коммерческого банка, поскольку от эффективности его функционирования во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся перед банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.
Рисунок 4 Этапы формирования сберегательной политики
На основе анализа сложившейся практики поведения банками депозитных операций предложена схема формирования депозитной политики коммерческого банка, которая представлена на рисунке 5.
Рисунок 5 Схема формирования депозитной политики коммерческого банка
Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В связи с этим можно выделить следующие направления депозитной политики коммерческого банка:
Анализ депозитного рынка;
Определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
Минимизация расходов в процессе привлечения средств;
Оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;
Поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.
Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.
К субъективным проблемам относятся такие, как:
1) масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;
2) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;
3) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;
4) отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;
5) недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке, либо низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка, ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д.
Среди объективных факторов выделяются следующие:
1) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов;
2) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;
3) межбанковская конкуренция;
4) состояние денежного и финансового рынка России;
Роль Центрального Банка РФ в качестве регулирующего органа за последние несколько лет особенно сильно проявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не позволяют коммерческим банкам точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с долгосрочными пассивами достаточно рискованными.
Отрицательное воздействие на структуру ресурсной базы коммерческого банка оказывает растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов, поскольку межбанковский кредит не способствует диверсификации рисков по депозитным операциям.
Для решения существующих проблем при разработке депозитной политики коммерческому банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации. Оптимизация депозитной политики банка - это сложная многофакторная задача, в основу решения которой, следует положить учет экономики страны в целом. Очевидно, что эти интересы не всегда совпадают. Поэтому оптимальная депозитная политика предполагает прежде согласование их интересов.
Итак, критерии оптимизации следующие:
а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;
б) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;
в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рискам);
г) дифференцированный подход к различным группам клиентов;
д) конкурентноспособность банковских продуктов и услуг;
е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и “летучих” ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле коммерческого банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. депозитным операциям);
ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом.
В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка необходимо следующее:
Каждый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;
Необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком “до востребования”, что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений поле удовлетворить потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;
В качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышения качества их обслуживания;
Индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы).
Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения е роли в обеспечении его устойчивости.
Взаимосвязь сберегательной и депозитной политики коммерческого банка следующая: с одной стороны, основные направления депозитной политики являются элементами формирования сберегательной деятельности банка (например, ассортимент депозитов, процентная политика, продвижение продукта на рынке, организация работы соответствующих подразделении коммерческого банка). С другой стороны, назвать депозитную политику составным элементом сберегательной политики банка нельзя. Депозитная политика банка - это более широкое понятие, включающее кроме стратегии и тактики привлечения ресурсов на возвратной основе, также организацию и управление депозитным процессом.
В целом же, депозитную политику каждый коммерческий банк разрабатывает сам. Также руководством банка самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации и универсализации.
Депозитная политика банка (в узком смысле, неотъемлемая часть кредитной политики банка в целом) представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Депозитная политика коммерческого банка - это стратегия и тактика банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определение наиболее эффективной комбинации источников средств для данного банка. Целью депозитной политики является удовлетворение нужд ликвидности банка путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. В связи с этим, расширяются возможности получения прибыли, но это связано и с риском, который следует учитывать (в основном, это соотношения между привлеченными средствами и доходами, которые можно получить при использовании депозитов).
В экономической литературе стран Запада отводится большое место вопросам денежно-кредитной политики и, в частности, проблемам регулирования «депозитных денег». Для эффективного контроля и управления денежным оборотом используются различные методы планирования, прогнозирования и регулирования состояния денежной массы в обращении и, как составляющей, массы депозитов, анализируются различные варианты структуризации денежной массы. Наиболее распространенной схемой, применяемой в индустриально развитых странах Запада, является определение так называемых монетарных агрегатов. В настоящее время в США конструируют до 75 монетарных агрегатов, учитывающих практически все финансовые инструменты, которыми оперируют банки. Основным принципом включения различных компонентов в состав денежной массы является ликвидность этих элементов. Под ликвидностью понимается способность банка погашать своевременно свои обязательства по отношению к клиентам. Чем выше ликвидность банковского актива, тем больше степень «денежности» соответствующего показателя. Наибольшей ликвидностью обладает показатель М0 (наличные денежные средства). Использование на практике нескольких показателей, характеризующих различные параметры денежно-кредитного оборота, состояния денежной массы в обращении, позволяет дать оценку тенденциям развития денежного оборота, а также темпов информации, что, несомненно, положительно складывается на возможностях регулирования денежно-кредитной сферы.
При этом отпадает необходимость к бюджетному финансированию. Депозит отчасти способствует сдерживанию темпов инфляции, отвлекает средства хозяйства и населения от товарного оборота, что уменьшает давление денежной массы на рынок товаров и услуг. Проблема привлечения свободных денежных средств населения - одна из наиболее актуальных проблем сегодня. Подъем экономики во многом будут определять внутренние инвестиции. Задача банков - аккумулировать временно свободные денежные средства населения для их последующего инвестирования в экономику. В то же время, важно подчеркнуть, что и сами банки не в состоянии развиваться устойчиво и стабильно, не имея надежной ресурсной базы. Они не могут развивать, в частности, кредитные операции в условиях ограниченности ресурсов. Поэтому проблема разработки и исполнения оптимальной депозитной политики банков встала в ряд с наиболее актуальными проблемами, ожидающими своего решения. Итак, банк сегодня должен проводить активную политику, направленную на привлечение средств и использование их в качестве ресурсов. Она должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. И главным стимулом, конечно, является плата по депозитам, размер которой, безусловно, должен быть выше уровня инфляции. Отсутствие научно-обоснованной процентной ставки - главный тормоз в деле привлечения депозитов.
Решающее условие в успешном проведении банками депозитной политики - это эффективное использование мобилизованных средств.
Ссуды в виде депонированных средств, полученные от предприятий и населения за определенную плату, должны быть возвращены банком вкладчику. Дело усложняется нестабильностью развития экономических отношений, поэтому вкладчики должны быть застрахованы от потерь. Это дополнительный стимул эффективного использования данного ресурса, так как банк, получив во временное пользование средства, должен не только возвратить их, выплатить проценты, но и получить максимальную выгоду для себя от их использования. Особую остроту в этой связи приобрел в последние годы вопрос оптимизации структуры кредитных ресурсов и вложений по суммам и по срокам, так как у многих банков ресурсная часть по срокам значительно короче, чем сроки их кредитных вложений.
В условиях распределения и использования кредитных ресурсов, их осуществление проходит на основе получения максимальной выгоды при минимальном риске (принципы доходности и надежности). Депозитная политика коммерческих банков должна ориентироваться на две категории вкладчиков - физических и юридических лиц. При этом, банкам необходимо учитывать особенности каждой группы клиентов.
Взаимовыгодные отношения клиентуры и банка являются гарантией успеха проведения депозитной политики. Чтобы увеличить число вкладчиков, банкам нужно более тщательно изучать их интересы и состояние обслуживающего их банка. На Западе даже определены критерии так называемого идеального банка, который пользуется неограниченным доверием клиентов. Такой банк должен быть солидным, надежным, преуспевающим; представляющим разнообразную информацию и консультации; хорошо организованным, новаторским, с доброй славой, ориентированным на запросы клиента; доступным в смысле приемлемых процентных ставок; опытным, высокопрофессиональным.
Рост депозитов - не стихийный процесс. Он зависит от многих факторов и связан, прежде всего, с политикой банков, направленной на мобилизацию средств повышения заинтересованности клиентов в инвестировании. В этой связи, банкам необходимо разработать положение о льготах вкладчикам, представить наиболее удобные формы обслуживания, свести к минимуму потери времени.
министерство образования и науки
российской федерации
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Факультет вечерний
КАФЕДРА БАНКОВСКОГО ДЕЛА
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Депозитная политика коммерческого банка
САНКТ-ПЕТЕРБУРГ 2011г.
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность работы. Последний год в развитии российского банковского сектора характеризуется усилением позитивных тенденций. Постепенно возрастает значимость банковского сектора в экономике страны, заметен рост доверия вкладчиков к банкам. Но вместе с динамическим развитием банковского сектора происходит и накапливание рисков, что приводит к снижению эффективности работы коммерческих банков.
Работа коммерческих банков по привлечению и размещению денежных средств клиентов осуществляется в условиях труднопрогнозируемой и нестабильной внешней среды, поэтому банкам прежде всего, чтобы решить проблему эффективности работы, необходимо сбалансировать взаимодействие с клиентами, правильно организовать процесс формирования ресурсной базы банка. Основная часть банковских ресурсов формируется в процессе привлечения свободных денежных средств клиентов путем проведения депозитных операций, а также путем выпуска собственных долговых обязательств. Все виды депозитных операций можно считать частью банковского портфеля. Управляя депозитным портфелем следует проводить анализ его состава, объёма, доходности, рискованности, составлять прогнозы и давать количественную оценку движения денежных средств. Всё это является определяющим фактором депозитной политики коммерческого банка.
К настоящему времени проблемам формирования депозитной политики банка, изучению её теоретических основ, рекомендациям по практическому применению посвящено недостаточное количество научных работ.
Объектом исследования дипломной работы является ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК».
Предметом дипломной работы является депозитная политика коммерческих банков.
Целью дипломной работы является определение сущности депозитной политики банка, изучение процессов формирования депозитной политики, механизмов её реализации, а также разработка предложений по совершенствованию депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА».
Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи:
исследовать теоретические основы депозитной политики банка,
рассмотреть виды депозитов коммерческих банков,
изучить подходы к формированию депозитной политике банка,
проанализировать депозитную политику ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА»,
Теоретическую базу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Центрального Банка РФ, научные монографии, учебная литература, диссертационные исследования, экономическая периодика.
Информационной базой послужили данные квартальных отчетов и внутренние положения ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК», ресурсы Интернет.
Практическую значимость имеют конкретные рекомендации, направленные на совершенствование депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА».
1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1 Депозитная политика банка: сущность и роль
Сущность - это внутренне содержание, свойства кого - чего-нибудь, открываемые, познаваемые в явлениях.
Прежде, чем определить «внутреннее содержание» депозитной политики, необходимо понимать, что такое коммерческий банк.
Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, имеющая право на привлечение денежных средств физических и юридических лиц, на размещение их от свого имени и за свой счёт на условиях срочности, платности, возвратности и проведение расчётных операций по поручению клиентов. В соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк аккумулирует (привлекает) временно свободные денежные средства в депозиты, размещает их, проводит расчётно-кассовое обслуживание клиентов.
Рис 1. Основные функции банков
Именно функция аккумулирования денежных средств является одной из самых старейших функций. Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал приносят их владельцам - физическим и юридическим лицам, с одной стороны, доход в виде процента, а с другой - формируют для банка базу для проведения активных операций. И именно привлеченные средства формируют основную часть ресурсов банка, поэтому их нужно рассматривать как самостоятельный объект банковской политики.
Все привлеченные средства по способу их аккумулирования можно сгруппировать следующим способом:
). депозиты;
). недепозитные привлечённые средства.
Но именно депозиты образуют основную часть привлекаемых коммерческими банками ресурсов.
Структура ресурсной базы коммерческих банков России на 1.01.2011 год приведена ниже, %.
1.Собственные средства (капитал) - 12,8 %
2.Привлеченные ресурсы - 65%
В том числе:
). Депозиты юридических и физических лиц - 62,4 %
). Ценные бумаги - 2,6 %
Заемные ресурсы - 12,2 %
Приведенные данные подтверждают вышесказанные слова - большую часть привлечённых средств коммерческих банков составляют именно депозиты физических и юридических лиц. И именно привлеченные средства это основа ресурсной базы банков (65 % от всех имеющихся средств банка).
Лаврушин даёт следующее определение депозитам - это денежные средства, внесенные в банк клиентами - физическими и юридическими лицами, которые используются ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Каждый коммерческий банк, чтобы добиться эффективного функционирования и достижения поставленных целей должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию управления. Но на данный момент вопрос, касающийся теоретических основ понятия депозитной политики, принципов её формирования и реализации, изучен недостаточно.
Лаврушин определяет депозитную политику, как политику банка по привлечению денежных средств в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Он также определяет её как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов. Схожее определение и у Белоглазовой, которая говорит о том, что каждому банку необходимо разработать документ, регламентирующий в коммерческих банках процессы привлечения временно свободных средств организаций и населения на счета в банк в различного рода вклады (депозиты), который прежде всего основан на стратегическом плане банка, на анализе структуры, настоящем состоянии и динамики ресурсной базы банка и должен исходить из основных перспектив ее развития и на основе документов, определяющих основные направления и условия размещения привлеченных средств, таких как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка». Данное определение на мой взгляд более полное и раскрывает сущность понятия депозитной политики, а также чётко указывает на взаимосвязь с политикой размещения привлечённых средств. Но всё же соглашусь с Лаврушиным, что это прежде всего политика, то есть совокупность мер и действий по достижению целей, а не просто документ.
По моему мнению, оба автора придерживаются единого подхода к депозитной политике банка, как к части банковской политики, которая находится во взаимосвязи как с её элементами, так и со стратегической целью банка. Не стоит также забывать и о банковском (как внешнем, так и внутреннем) регулировании данного процесса, о чём упоминает Коробова в своих работах.
Итак, депозитная политика банка разрабатывается в соответствии со стратегическим планом. Разработка депозитной политики начинается с постановки целей банка, затем для достижения данных целей необходимо разработать поэтапные действия и установить конкретные показатели. Коробова Г.Г. предлагает «свою» модель формирования депозитной политики банка, но об этом чуть позже.
Прежде всего, банк должен определиться с какими вкладчиками он будет работать, для кого он будет разрабатывать свои продукты. Принято выделять клиентов с высоким уровнем достатка, предпринимателей, служащих и рабочих, молодёжь и студентов, а также пожилых людей. Каждая из этих категорий в большей или меньшей степени интересна банку. Так клиенты с высоким уровнем дохода обеспечивают банки особо крупными размерами вкладов, хотя и не всегда вклады этой группы являются основой общей массы депозитов банка. Как правило, общую массу депозитов составляют средства рабочих и служащих, а также средства пожилых людей. Студенты и молодёжь интересны банкам с точки зрения перспективы.
Согласно Российскому законодательству, клиентами банка являются физические и юридические лица, то есть банк может работать либо с «розничной» клиентурой, либо с юридическими лицами, либо с теми и другими. Как правило, пассивы Российских банков составляют депозиты и физических и юридических лиц. Так, банк ВТБ, ориентированный на работу с крупными юридическими лицами, в структуре своих пассивов имеют 45,5% депозитов юридических лиц, а его «розничная» дочка - банк ВТБ 24 - 66,4% депозитов физических лиц и всего 6,9 % юридических лиц. Можно сделать вывод о том, что в зависимости от целей и направлений своей будущей деятельности, банк выбирает себе клиентуру.
Но банки действуют в условиях жестокой конкуренции, следовательно, ведётся борьба за клиентов. Для того, чтобы привлечь клиентов, а с ними и средства, необходимые для деятельности, банк должен выбрать стратегию поведения на рынке. Так, на 1 апреля 2011 года, стратегию лидера на рынке частных вкладов проводят такие банки как ВТБ 24 и Сберегательный банк России.
Крупные банки, как правило, выбирают стратегию конкурента. Для достижения конкурентных преимуществ на рынке они расширяют свои филиальные сети, разрабатывают новые продукты и услуги, устанавливают привлекательные ставки по депозитам, тратят огромные деньги на рекламу.
Банк может сосредоточиться на разработке и усовершенствовании отдельных видах услуг, а не конкурировать с лидером по всем направлениям деятельности (например, оказание услуг по Интернету) - это стратегия специалиста. Для средних и мелких банков характерна стратегия догоняющего: банки не разрабатывают новых продуктов, а внедряют проверенные другими банками, тем самым ограждают себя от лишних затрат.
Очень важно разработать и тактические вопросы. Клиентов привлекает в банке прежде всего имидж надежного и устойчивого банка, также процентные ставки по депозитам (вкладам) и условия обслуживания. Это также является важными аспектами в разработке депозитной политики.
Как говорилось ранее, депозитная политика должна быть оформлена документально. Как правило, она представляет собой отдельный документ, либо отдельный раздел документа кредитной политики, либо прописывается в положениях о порядке привлечения денежных средств во вклады и об открытии и ведении клиентских счетов.
Данный документ может иметь следующее содержание:
общие положения;
цели ресурсной политики коммерческого банка;
взаимодействие структурных подразделений банка;
структура ресурсов банка;
сроки привлечения денежных средств и условия договора;
перечень документов и порядок оформления операций по продаже банком собственных векселей и банковских сертификатов;
порядок привлечения и оформления операций по привлечению средств кредитных организаций;
порядок начисления и уплаты процентов по пассивным операциям;
отчисления в фонд обязательного резервирования ЦБ РФ, контроль за соблюдением экономических нормативов;
порядок хранения документов.
Итак, согласно Коробовой Г.Г., разрабатывать депозитную политику банка можно по следующей схеме:
Рис. 2. Схема разработки депозитной политики банка
Первый этап предполагает определение стратегии коммерческого банка в сфере привлечения ресурсов. Второй этап направлен на решение вопросов управления депозитными операциями со стороны персонала банка. На третьем этапе детально прорабатываются конкретные операции банка, а также организация депозитного процесса на различных этапах выполнения депозитного договора банка с клиентом. Заключительным этапом является разработка мер по управлению депозитным процессом и контролю над ним.
По-моему мнению, данная схема хороша тем, что она разработана с учётом мировой практики в области депозитных операций и её можно адаптировать к российским условиям, а также отвечает на основные вопросы: кто занимается разработкой депозитной политики, как она разрабатывается и кем и как регулируется.
Итак, в разработке депозитной политики участвуют органы управления банка, такие как комитет по управлению активами и пассивами банка и правление банка, а также целый ряд структурных подразделений банка (управление ценных бумаг, кредитное управление, управление развития бизнеса, финансовое управление, казначейство). Именно такие структуры выделяет в своей книге Белоглазова. Разработкой и утверждением депозитной политики занимается правление банка, также оно устанавливает порядок и условия привлечения депозитов, контролирует реализацию депозитной политики. Ответственность за принятие решений по вопросам формирования портфеля депозитов несет комитет по управлению активами и пассивами. Анализируя структуру ресурсов, их соответствие по срокам и суммам с активами банка комитет вносит корректировки в депозитную политику банка. Такие подразделения, как казначейство и финансовое управление банка, определяют в каком объёме депозитных средств нуждается банк: устанавливают размеры процентных ставок по депозитам (вкладам); определяет объемы резервирования привлеченных средств в Банке России; контролирует соблюдение банком нормативов риска по привлеченным средствам, установленных Банком России и т.д. Следующие отделы банка занимаются непосредственным привлечением депозитных средств: отдел ценных бумаг (занимаются выпуском депозитных и сберегательных сертификатов, а также собственных векселей), отдел вкладов граждан, кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц). Данный перечень структурных подразделений неточен. Каждый банк имеет собственную внутреннюю организационную структуру. Самым важным является обеспечение взаимосвязи работы всех этих органов для достижения желаемых результатов.
Реализация депозитной политики банка должна осуществляться исходя из следующих принципов:
·формируя ресурсную базу, банки должны следовать законодательным и нормативным требованиям, а также выполнять установленные ограничения по пассивным операциям;
·пассивные операции банка должны создавать условия получения банком прибыли;
·привлечение ресурсов прежде всего должно обеспечить банку его ликвидность, поэтому особое внимание следует уделять привлечению срочных ресурсов, а также взаимосвязи пассивных и активных операций;
·при осуществлении пассивных операций для обеспечения стабильности ресурсной базы следует максимально дифференцировать привлеченные ресурсы как по субъектам, так и по видам привлеченных ресурсов;
·привлечению ресурсов способствует поддержание положительного имиджа банка, развитие банковских услуг и повышение качества обслуживания.
Привлечение средств клиентов в оборот банка связано с определенными рисками, которые банки должны учитывать в своей работе, а также уметь управлять ими, чтобы избежать негативных последствий для ликвидности и устойчивости. Контролирующим органом является Банк России, который устанавливает для банков определенные ограничения на размеры привлечения средств. Эти ограничения действуют в виде таких экономических нормативов как:
норматив максимального риска на одного кредитора (вкладчика) - Н8;
норматив максимального размера привлечения денежных вкладов (депозитов) населения - НИ;
норматив максимального размера обязательств банка перед банками-нерезидентами
и финансовыми организациями-нерезидентами - НИЛ;
норматив риска собственных вексельных обязательств банка - Н13.
Эти нормативы устанавливаются по отношению к собственным средствам (капиталу) банка. Так, норматив Н8 рассчитывается как отношение совокупной суммы обязательств банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков) к капиталу банка и не может превышать 25% его величины. При этом в совокупную сумму обязательств банка включается максимальная величина (по одному вкладчику или группе связанных кредиторов) остатка средств:
на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования;
на срочных депозитных счетах, счетах срочных вкладов физических лиц, а
также счетах по полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах;
на счетах прочих привлеченных средств).
Норматив НИ ограничивает общую совокупную сумму денежных вкладов (депозитов) населения, числящихся на балансе коммерческого банка, величиной его собственных средств.
Капиталом банка ограничивается и сумма выпущенных банком собственных векселей и банковских акцептов, а также 50% его забалансовых обязательств, вытекающих из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (норматив Н13).
Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (НИЛ) может превышать величину собственных средств (капитала) банка не более чем в 4 раза.
Установление Банком России для коммерческих банков нормативов риска по привлеченным средствам вместе с нормативом достаточности капитала, а также нормативами ликвидности и кредитного риска, направлено на защиту интересов вкладчиков и кредиторов, обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской системы. Кроме того, банки должны создавать специальные фонды страхования депозитов, для того, чтобы гарантировать компенсацию средств вкладчикам в случае банкротства, тем самым обеспечивается защита вклада. Помимо страхования депозитов, для вкладчиков очень важно иметь открытый доступ к информации о деятельности коммерческих банков и о предоставляемых ими гарантиях. Для оценки риска будущих вложений, при принятии решения о размещении имеющихся у вкладчика свободных средств, он должен быть достаточно проинформирован о финансовом состоянии банка. Такую информацию могут предоставить специальные агентства и бюро, которые составляют рейтинговые оценки деятельности банков.
Кроме того, самим банкам следует предоставлять полную информацию о себе своим кредиторам и вкладчикам, такую как: величина уставного капитала, объем собственных средств, сведения об учредителях, информация о перспективах развития, итогах деятельности и т.д. Прежде всего это касается физических лиц, которые выбирают банки для внесения своих средств.
1.2 Виды депозитов коммерческого банка
Для того чтобы иметь возможность выдачи кредитов банкам, необходимо обладать соответствующей ресурсной базой, основным источником формирования которой являются депозиты или вклады клиентов.
Прежде всего необходимо дать определение термину «депозит». В переводе с латинского depositum - это вещь, отданная на хранение. Во многих изученных мною работах понятие «депозит» и «вклад» рассматриваются как тождественные.
Как нам уже известно, основную часть ресурсной базы банка составляют привлеченные средства. Банк привлекает средства при помощи следующих операций:
открытие и ведение счетов юридических лиц,
Привлечение во вклады средств физических лиц,
выпуск банком собственных долговых обязательств.
Исходя из этого, можно дать следующее определение депозитам - это денежные средства физических и юридических лиц, привлечённые в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приемов вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и облигаций).
Физические или юридические лица несут свои свободные денежные средства на хранение в банк с целью получения дохода в виде процента. Такие отношения закрепляются договором банковского вклада, который может быть оформлен выдачей вкладчику сберегательной книжки, сберегательного или депозитного сертификата либо иного документа, который отвечает требованиям законодательства, банковским правилам и обычаям делового оборота.
Для привлечения денежных вкладов юридических лиц банки должен обладать лицензией на осуществление банковских операций. Банки, в зависимости от имеющейся лицензий, могут привлекать во вклады денежные средства только в рублях или в рублях и иностранной валюте.
Для привлечения во вклады денежных средств физических лиц банк должен обладать одной из следующих лицензий:
) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
). на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
). генеральной лицензией.
Такие лицензии банк может получить по прошествии двух лет с даты государственной регистрации и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Таким образом, обеспечивается более высокая финансовая устойчивость банков, работающих со средствами населения.
На рынке банковских услуг существует огромное разнообразие видов депозитов. Это объяснятся стремлением банков удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги, тем самым, привлекая их сбережения и свободные денежные средства на банковские счета.
Депозиты можно классифицировать по различным критериям: по срокам, источникам вкладов, категориям вкладчиков, формам изъятия вклада, целевому назначению, степени доходности и т. д.
Исходя из категории вкладчиков, можно выделить депозиты юридических и физических лиц. Существует ряд отличий между данными вкладами. Так, вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, который является публичным договором (публичным договором является договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполненных работ, услуг, которые она должна по характеру своей деятельности осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится (ст. 426 Гражданского кодекса РФ)). Такой договор характеризуется едиными для всех вкладчиков условиями. Для юридических лиц договором определяются индивидуальные условия принятия их вклада.
Существует следующая классификация средств клиента по срокам привлечения:
средства на расчётных и текущих счетах;
средства на счетах до востребования;
срочные вклады и депозиты.
Средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов являются самым крупным источником привлечения ресурсов в оборот банка.. По своей экономической сути эти счета представляют депозиты до востребования. Снятие средств с этих счетов, перевод на счет другого лица происходит без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, по первому требованию их владельцев. Поэтому ставки по счетам до востребования устанавливаются банком на минимальном уровне. Регулирование работы таких счетов осуществляется договорами банковского и корреспондентского счетов. Такие счета чаще всего используются для расчётных операций, реже - для сбережения средств. Хозяйствующие субъекты открывают такие счета в связи с потребностью осуществлять расчёты, совершать платежи, получать денежные средства в свое распоряжение, используя банки как посредников. Списание, зачисление средств на счета до востребования могут оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчётными документами. Списание сумм денежных средств со счетов клиентов отражается по дебету, зачисление - по кредиту. На расчетные счета юридических лиц от контрагентов поступают выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплата налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и т. д.
Депозиты до востребования составляют основную часть в структуре привлечённых средств коммерческих банков, так как они как правило являются самым дешёвым источником образования банковских ресурсов.
Остаток средств на расчётных счетах юридических лиц является подвижным. Владелец в любой момент времени может изъять средства со счета или перевести их на счета своих контрагентов по товарным операциям.
Поэтому коммерческие банки, чтобы сохранить свою ликвидность при выполнении требований владельцев этих счетов должны постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бумагах и т. п.). Но не смотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, коммерческие банки берут на себя определённый риск и используют данные депозиты в качестве источников эффективных кредитных ресурсов.
Среди депозитов до востребования можно выделить депозит для расчётов с использованием банковских карт. Особенность такого депозита заключается в праве владельца счета осуществлять расчёты и получать наличные деньги. Как правило, на получение наличных средств устанавливается лимит. Использование банковских карт несомненно удобно для клиентов, а также оно позволяет банку аккумулировать значительны средства без выплаты высоких процентов. Подсчитано, что при зачислении на карточные счета заработной платы за пол года после открытия счета, накапливаются остатки на счетах равные примерно двум месячным заработкам, при этом проценты начисляются по ставкам, установленным для вкладов до востребования. Однако использование данного вида ресурсов требует больших первоначальных затрат на специальное оборудование, программное обеспечение, на проведение рекламной компании по привлечению клиентов. Остатки средств на расчётных, текущих счетах, депозитах до востребования и депозитах для расчётов с использованием банковских карт считаются наиболее подвижными банковскими ресурсами.
Вместе с тем юридические лица могут устойчивую величину своих временно свободных денежных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов. Возможность изъятия средств со счета владельцем в любой момент является, как говорилось ранее, причиной установления самых низких ставок по таким депозитам. Но, несмотря на высокую ликвидность таких средств, они представляют собой стабильный ресурс для коммерческих банков. Поэтому банки, заинтересованные в финансово устойчивых клиентах, имеющих постоянно средства на своих счетах, должны стремиться привлечь клиентов путём предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также путём повышения качества обслуживания.
Мировой банковской практике, помимо обычных видов депозитов до востребования, известны такие виды депозитов до востребования, как нау счета и счета удостоверенных чеков (США).
Особенностью нау-счетов является то, что на них можно выписывать расчётные документы в пользу третьих лиц. Такие счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам. Нау-счета - это прекрасное сочетание принципа ликвидности и возможности получения доходности в виде процента.
Счета удостоверенных чеков - депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств на их оплату.
Для определения возможности использовать депозиты до востребования в осуществлении срочных активных операций коммерческие банки должны провести количественный анализ депозитной базы. Для этого следует рассчитать показатели, которые характеризируют депозитную базу:
) Уровень оседания средств, показывающий темп прироста ресурсной базы за анализируемый период. Формула исчисления следующая:
Уо=(Ок-Он)/П
где Уо - уровень оседания,
Ок - остаток на конец периода,
Он - остаток на начало периода,
П - поступления во вклады в течение периода
Чем выше уровень оседания вкладом, тем лучше для банков. Нулевое значение показателя говорит о неизменности вклада, рост числового значения показателя говорит о том, что приток вкладов превышает их отток.
) Средний срок хранения - отражает среднее количество дней, в течение которых хранятся средства на депозитах до востребования. Этот показатель даёт возможность определить срок размещения привлеченных ресурсов в работающие активы по формуле:
С = Оср*Д/В,
Где С - средний срок хранения,
Оср - средний остаток в течении периода,
Д - количество дней в рассматриваемом периоде,
В- изъятие или перевод средств в течение периода
) Неснижаемый остаток депозитов до востребования - постоянная неснижаемая доля средств клиентов, которые могут быть размещены в доходные работающие активы:
Но = Оср/П
Где Но - неснижаемый остаток,
Оср - средний остаток в течение периода
П- поступления во вклады в течение периода.
Срочные депозиты - это денежные средства физических и юридических лиц, внесенные в банк на фиксированный срок. Такие счета не используются для осуществления текущих платежей. В течение срока действия депозита дополнительные взносы от его владельца - юридического лица на депозитный счет не принимаются, за исключением такой разновидности срочного вклада, как срочным вклад с дополнительными взносами. Возврат денежных средств для юридических лиц осуществляется по истечению срока, если иное не предусмотрено договором депозитного счета, но снятие наличных денег со счетов невозможно, средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчётный счет. Юридические лица не имеют право перечислять средства, находящиеся на депозитах, третьим лицам.
Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада. С одним и тем же вкладчиком может быть заключено неограниченное количество договоров банковского вклада и, соответственно, может быть открыто неограниченное количество счетов. В договоре банковского вклада предусматриваются следующие права вкладчика: распоряжение своим вкладом по доверенности, выплата вклада третьему лицу, завещание вклада в установленном порядке, запрет банку изменять в одностороннем порядке ставку процента по срочному вкладу. В Гражданском кодексе РФ предусмотрено возвращение вкладов гражданам по их первому требованию. Если договор содержит условие, которое предусматривает отказ от получения гражданином своего вклада по первому требованию - его считать недействительным. При досрочном изъятии срочного вклада вкладчиком договором должна предусматриваться выплата ему процентов не ниже, чем по вкладу до востребования.
Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика, но договор считается заключенным с момента поступления вклада в банк. Средства могут быть внесены гражданином в кассу банка наличными или поступить на его счет в безналичном порядке (путем перевода средств третьим лицом или самим вкладчиком на срочный вклад со своего счета до востребования, открытого в этом или в другом банке). Гражданам при открытии вклада (вне зависимости от его вида) может быть выдана сберегательная книжка (или книжка денежного вклада), которая бывает именной и на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя признается ценной бумагой. Сведение о вкладчиках, вкладах и их банковских счетах, а также об операциях по последним является банковской тайной.
С физическими лицами банки могут заключать договоры сберегательного вклада на определенный срок. Проценты, которые уплачиваются по сберегательным вкладам ниже, чем проценты по срочным вкладам. Существует несколько видов сберегательных вкладов, которые открываются физическим лицам: срочные; срочные, с дополнительными взносами; текущие; целевые и т.д. Такие вклады удобны для банков тем, что они носят как правило долгосрочный характер, следовательно могут служить источником долгосрочных вложений.
В зависимости от срока размещения различают депозиты на срок до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 1 года, от года до 3 лет, на срок свыше 3 лет. Некоторые банки также предлагают юридическим лицам разместить денежные средства на минимальный срок от 7 дней. Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. По срочным депозитам и сберегательным вкладам ставка процента выше, чем по депозитам до востребования, и чем продолжительнее срок и крупнее размер вклада, тем он выше.
Срочные вклады в наибольшей степени поддерживают ликвидность банка. Поэтому, в целях обеспечения устойчивости коммерческого банка желательно, чтобы доля срочных вкладов в банковских депозитах составляла 30-36%. Также, при управлении срочными депозитами следует разграничивать крупных и мелких вкладчиков, так как их поведение отлично. Обычно поведение мелких вкладчиков спрогнозировать легче, так как они медленнее реагируют на изменение ситуации на рынке (нехватка денег, рост процентных ставок и появление новых продуктов у банков-конкурентов), в отличии от крупных клиентов. Выделение крупнейших для данного банка вкладчиков производится на основе среднего остатка оборотов за период.
Также можно определить следующие показатели: процент крупнейших клиентов, доля этой группы в общем обороте и в общем среднем остатке. Чем эта доля выше, тем сильнее банк зависит от деятельности крупнейших клиентов. Для банка предпочтительнее, чтобы основную часть депозитов обеспечивали мелкие и средние клиенты.
Подводя итог вышесказанному можно выделить следующие отличия вклада до востребования и срочного вклада:
1)Срочные депозиты не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчётные документы;
2)Различие в скорости оборачиваемости средств: по депозитам до востребования скорость оборачиваемости значительно выше;
)Проценты по срочным вкладам выше, следовательно, они дороже для банка;
)По срочным вкладам устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии средств, особенно это касается крупных и особо крупных вкладов;
)Норма отчислений в фонд обязательных резервов по вкладам до востребование выше, чем по срочным вкладам.
Срочные депозиты также могут быть оформлены депозитными и сберегательными сертификатами, либо банковским векселем. Депозитные банковские сертификаты выдаются юридическим лицам, сберегательные - физическим лицам. Владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты.
Сберегательный и депозитный сертификаты являются ценными бумагами, удостоверяющими сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.
Правом выпуска сертификатов обладают не все банки. Для того, чтобы иметь такое право банк должен соблюсти следующие условия:
осуществлении банковской деятельности в течение не менее двух лет;
публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;
соблюдении банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
выполнении обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков со стороны Центрального банка РФ;
наличии резервного фонда в размере не менее 5 % фактически оплаченного уставного капитала;
выполнении обязательных резервных требований Центрального банка РФ.
Банк вправе размещать депозитные (сберегательные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.
Сертификаты могут выпускаться только в валюте РФ, обращение которых возможно только на ее территории. Они должны быть срочными. Использование банковских сертификатов в качестве средства платежа при расчетах за товары и услуги не допускается. Главная функция данной ценной бумаги - это накопления средств. Существует два вида банковских сертификатов - именной и на предъявителя. Сумма вклада и начисленный дохода, который зависит от величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет, выплачиваются по истечении срока действия сертификата.
Права требования по сертификату могут уступаться владельцем сертификата другому лицу. Уступка по сертификату на предъявителя осуществляется простым вручением, а по именному - посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Она представляет собой двухстороннее соглашение между лицом, устанавливающим свои права (цедентом), и лицом, приобретающим эти права (цессионарием). Сертификат выдается только после перечисления физическими и юридическими лицами соответствующей суммы на специальные счета в банке, которые предназначены для учета выпущенных сертификатов. Ставку процента по банковским сертификатам устанавливает Правление Банка.
При наступлении срока погашения владелец должен предъявить сертификат банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по нему с указанием счета, на который они должны быть зачислены.
Возможно досрочное предъявление сертификата к оплате. В этом случае владелец сертификата получает суму вклада, указанную в сертификате, и проценты по ставке до востребования, действующие в банке на момент предъявления сертификата. В случае, когда срок получения вклада по сертификату просрочен, банк оплачивает сумму вклада и проценты по нему по первому требованию владельца сертификата, при этом начисление процентов останавливается по истечению срока востребования сумм по банковскому сертификату.
Сертификаты имеют весомые преимущества перед срочными вкладами, которые оформлены депозитными договорами. Вероятность большого количества финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяет круг возможных инвесторов банка, а благодаря обращению на вторичном рынке сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка. При досрочном изъятии срочного вклада владелец теряет доход, а банк - часть ресурсов. Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности ценных бумаг.
Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе и банковских) регулируются Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Банки руководствуются этими документами при самостоятельной разработке условий выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов нигде не регистрируются. Банки имеют право на выпуск только простых векселей, причем как процентных, так и дисконтных, и размещать их среди юридических и физических лиц.
При предъявлении банку процентного векселя к погашению первый векселедатель (или последний при наличии на векселе передаточной надписи индоссамента) имеет право за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка получить процентный доход.
По дисконтному векселю получают дисконтный доход, который можно определить как разницу между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю.
Банковские векселя имеют огромные преимущества. Прежде всего - это высоколиквидное средство обращения, так как могут передаваться по индоссаменту; во-вторых, векселя могут выступать средством платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами; в-третьих, вексель - это высокодоходное средство накопления; в-четвертых, могут служить предметом залога при оформлении клиентами кредитов в других банках. Вложение клиентами своих свободных средств в банковские векселя являются очень привлекательным и выгодным делом для них, а для банков - устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т. д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.
Следует также поговорить и о классификации по виду валюты вклада.
Выделяются рублевые, валютные и мультивалютные вклады. Особенностью мультивалютных вкладов является минимизация рисков потерь вкладчиков, которые связаны с изменением курсовой разницы иностранных валют по отношению к рублю, а также кросс-курсов иностранных валют. Вкладчик, заключивший с банком такой договор и внесший денежные средства в конкретной валюте (например, в евро), имеет право на конвертацию вклада из одной валюты в другую, при этом не снимая денежные средства со счета с заранее установленной степенью периодичности (как правило, раз в месяц или в квартал). Конвертироваться может вся сумма вклада из одной валюты в другую - так называемая полная конвертация, либо конвертируется часть суммы вклада, в зависимости от условий договора. Проценты по данному виду вклада начисляются в той валюте, в которой в данный момент выражен вклад. Если в результате частичной конвертации сумма вклада выражена в нескольких валютах, то проценты на каждую часть вклада начисляются в соответствующей валюте.
В рамках депозитной политики банки должны разработать собственную процентную политику. Следует отметить, что проценты по привлеченным средствам банки имеют право устанавливать самостоятельно. На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы. К внешним факторам относятся:
·Состояние финансового рынка
·Уровень инфляции
·Спрос на банковские услуги
·Уровень банковской конкуренции
·Политика Банка России и МФ РФ
·Региональная специфика
·Состояние социальной среды
К внутренним факторам относятся:
·Спектр оказываемых банком услуг
·Квалификация и опыт персонала
·Состав клиентов банка
При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок, в частности это:
·Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными) - это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам)
·Ставки рынка ценных бумаг - это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и последствии на вторичном рынке
·Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами - это ставки связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.
Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.
При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк учитывает следующие факторы:
·Процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.
·Размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования.
·Величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.
Используя различные способы исчисления и уплаты процентов, банки повышают заинтересованность вкладчиков в размещении своих средств. Существуют следующие виды процентных ставок:
простые и сложные;
постоянные и плавающие.
В банковской практике исчисление дохода по депозитам чаще всего происходит путем начисления простых процентов. Данный метод предполагает выбор в качестве базы для расчета фактического остатка вклада. Расчёт и выплаты по вкладу происходят в соответствие с предусмотренным договором процентом и в установленные сроки. Выплата простых процентов может производиться двумя способами: проценты погашаются одновременно с выплатой основной суммы долга по истечении срока (самый распространенный вариант), либо проценты выплачиваются периодически, а основная сумма долга погашается в конце срока действия депозитного договора.
Сложный процент предполагает начисление процента на процент. Когда истекает расчетный период, начисление процента происходит на сумму вклада и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе.
1.3 Подходы к разработке депозитной политики
Разработка депозитной политики должна включать в себя несколько стратегических подходов, применение которых позволит решить следующие прикладные задачи:
расширение постоянной клиентуры банка
увеличение общего объёма средств, привлечённых на выгодных для банка условиях.
Первый подход основан на определении приоритетов по выбору клиентских групп для конкретного банка.
Первый вариант данного подхода предполагает ориентацию банков на VIP клиентов. Реализация такого варианта подразумевает открытие сверхдоходных счетов для отдельных вкладчиков, чтобы решать задачи в другой сфере финансовой деятельности. При этом коммерческий банк не заинтересован в рынке депозитных операций. В этом случае банк делает акцент на юридических лиц, а именно на корпоративных структурах с высоким годовым оборотом. В этом случае для собственников и топ-менеджеров предприятий открываются VIP-счета, а также предоставляются помимо стандартных услуг еще и дополнительные услуги на выгодных условиях (как правило, к ним относятся кредитование и налоговый консалтинг). Применение такого варианта даёт шанс занять устойчивую позицию на рынке, который занимают лишь известные банки.
Указанный способ подходит для банков, вновь создаваемых и имеющих средний размер собственного капитала, постоянной клиентурой которого был выбран ограниченный круг предприятий. Но есть и недостатки: для банка невозможно выгодно разместить привлеченные на эти счета средства, что ведет к убыточности.
Второй вариант рассчитан на узкий круг людей с исключительно высоким доходом. Данный метод предполагает исключение массовой клиентуры и выделение определенного круга лиц (так называемые «элитные» вкладчики), которые могут себе позволить крупные денежные вклады. Банк достигает такого результата путем ограничений на минимальный срок и размер вклада. С одной стороны для банка это обеспечивает максимально выгодную структуру депозитов и упрощает дальнейшее размещение привлеченных на них средств. А с другой стороны увеличивает уровень затрат как на привлечение средств во вклады, так и на оказание дополнительных услуг. В отечественной практике данный метод нецелесообразен, так как Российский частный вкладчик не доверяет свои сбережения «нашим» банкам, предпочитая хранить их за рубежом.
Третий вариант направлен на определенные категории клиентов.
В его основе лежит ограничение клиентских групп банка на рынке депозитных услуг. В данном варианте приоритетным направлением является не «финансовая состоятельность» клиентов, а к какой сфере бизнеса или социальной группе физических лиц они относятся. Именно поэтому все внимание уделяется маркетинговым инструментам, а не финансовым. Это позволяет работать наряду с крупными банками за счет того, что предлагаются не стандартные, а эксклюзивные пакеты услуг, разработанные с учетов потребностей клиентов. Оказывая такие услуги нужно учитывать дальнейшую финансовую перспективу и стабильную клиентуру на данном сегменте рынка. Такие услуги вполне приемлемы для кредитных организаций в крупных городах, где они могут предлагать именно узкий и специальный профиль услуг.
Четвертый вариант предполагает ориентацию на массовую клиентуру. Данный вариант основан на привлечении максимального количества вкладчиков на обычных условиях и не претендующих на «эксклюзивные» услуги и предложения банка. При этом разрабатываются разнообразные виды вкладов с различными условиями обслуживания. Это позволяет увеличить ресурсную базу, но при этом ограничивает обеспечение оптимальной структуры депозитов. Так же нужно не забывать о том, что массовая клиентура предполагает наличие филиальной сети, которая требует на свое развитие большие финансовые вложения. Сетевое обслуживание может, как расширить возможности, так и принести убытки. Хорошим примером служит Сбербанк России, который в 90-х годах из-за экономического кризиса во избежание больших убытков закрыл отделения наиболее неблагополучных регионов. Применение данного варианта доступно лишь крупным банкам, имеющим развитую филиальную сеть. Значительным минусом также служит усложнение процесса управления огромного числа вкладов.
Второй подход связан с определением методов по привлечению клиентов для конкретного банка.
Приоритетом первого варианта является ориентация на ценовые методы. Такой вариант создает приемлемые условия, которые позволят привлекать массовую клиентуру. Как правило, это физические лица и предприниматели малого бизнеса, за счет которых кредитные организации могут получить быстрое расширение обслуживаемого сегмента рынка. Как правило на данном уровне не оказывают бесплатные сопутствующие услуги, но бывают и исключение для VIP-клиентов. Использование данного метода приводит к увеличению процентных расходов на формирование ресурсной базы из-за чего снижается общая рентабельность банка, а так же увеличивается вероятность процентных рисков. Если рассматривать данный вариант в Российских банках то искусственное завышение процентной ставки может не привлечь, а отпугнуть потенциальных клиентов. Такой вариант хорошо подходит вновь создаваемым банкам, которые стремятся быстро занять свою нишу на рынке услуг.
Второй вариант направлен на расширение количества дополнительных услуг. Данный вариант делает упор на неценовые методы конкуренции. Банк предлагает «пакетное обслуживание», в которое включает сервисные или сопутствующие услуги для разных категорий клиентов. Такое привлечение клиентов позволяет избежать дополнительные процентные затраты. Если брать стандартную кредитную организацию, то ей придется расширить свой профиль услуг, что повлечет за собой дополнительные затраты на маркетинговые мероприятия для определения нужд различных клиентов и обучение нового персонала по нужному профилю. Вариант целесообразен для давно работающих на рынке крупных банков, ощутивших тенденцию к оттоку клиентуры по вине «молодых» конкурентов.
Третий вариант специализируется на привлечения клиентов через схему корпоративного обслуживания. Этот вариант работает по известному маркетинговому приему по привлечению клиентов через работодателя. Если предприятие является постоянным клиентом банка и использует расчетно-кассовые услуги, то, как правило, автоматически открываются как карточные, так и депозитные счета сотрудникам данного предприятия. С одной стороны, это значительно увеличивает клиентскую базу за счет физических лиц. Так же нельзя оставить без внимание тот фактор, что для банка такая структура депозитных счетов будет невыгодна из-за краткосрочности средств, которые привлекаются. Данный вариант вполне приемлем для больших банков, которые осуществляют эмиссию своих электронных карт.
Третий подход основан на методе управления процентной ставки. Первый вариант ориентирован на фиксированные процентные ставки. Данный вариант предполагает конкретные и фиксированные процентные ставки, формирующиеся в процессе заключения договора. Такие ставки не могут быть изменены в течение всего обусловленного срока. Это позволяет двум сторонам поддерживать стабильность на основе договоренности, а банку еще заранее планировать процентные расходы. С другой стороны, это плохо может сказываться на гибкой процентной политике, поскольку в наше время, когда внешняя среда не имеет четкой стабильности, а темпы инфляции, как правило, плохо спрогнозированы, как и курс национальной валюты.
Второй вариант специализируется на «плавающих» процентных ставках. При этом варианте лишь краткосрочные вклады могут иметь фиксированную процентную ставку. Как правило, это вклады до востребования и вклады на срок от 1 до 3 месяцев, но даже при этом нужно учитывать степень инфляции. Более долгосрочные вклады подлежать изменению по принципу «плавающих процентов», которые зависят от внешней экономической среды. Это позволяет вкладчику снизить риск, а банку контролировать процентные риски вне зависимости от внешних и внутренних факторов на рынке. Единственное неудобство для больших банков это дополнительные затраты времени на обслуживание такого рода счетов. В России, как правило, возникают осложнения с пересчетами такого рода счетов по той причине, что нет четкого регламента для пересчета. Если брать в пример Центральный Банк России, который при изменении процентной ставки исходит из данных по темпам инфляции, предоставляемые правительство, которые далеко не всегда схожи с ситуацией на рынке. Вариант целесообразен для любых банков, действующих в условиях нестабильной макросреды, при наличии объективных критериев для изменения процентных ставок.
Подводя итог вышеизложенному теоретическому материалу, можно сказать о том, что депозитная политика банка является важной частью политики банка по привлечению временно свободных средств организаций и населения на счета в банк в различного рода вклады (депозиты), которая прежде всего основана на стратегическом плане банка, на анализе структуры, настоящем состоянии и динамики ресурсной базы банка и должна исходить из основных перспектив ее развития. Это процесс обязательно должен регулироваться как со стороны государства, так и внутренними банковскими нормативами и правилами. Разработкой депозитной политики занимаются различные структурные подразделения. Каждый банк самостоятельно определяет для себя структуру привлеченных ресурсов, сроки, порядок и условия привлечения денежных средств, путем разработки привлекательных для клиентов депозитных продуктов. Именно депозиты являются основным источником ресурсов банков, но, являясь источником формирования ресурсов, они обладают и некоторыми недостатками: привлекая средства во вклады, банк несет определенные денежные затраты, также несет определённые риски связанные с изменением поведения вкладчиков. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
депозит коммерческий банк
2. Депозитная политика коммерческого банка (на примере ОАО «Балтийский инвестиционный банк»)
1 Общая характеристика ОАО «Балтийский инвестиционный банк»
Прежде, чем рассматривать депозитную политику банка, важно дать его краткую характеристику, необходимо знать его историю.
БАЛТИНВЕСТБАНК создан в форме открытого акционерного общества, свою деятельность осуществляет на основании Генеральной Лицензии Банка России за №3176 от 20.05.2003 года. Местонахождение Банка: 197101, Санкт-Петербург, ул. Дивенская, дом 1, литера А. Уставный капитал Банка равен 256 758 192,07 рублей.
В декабре 1994 года был создан БАЛТОНЭКСИМ БАНК. Так стартовала деятельность нынешнего БАЛТИНВЕСТБАНКА, и старт был очень даже неплохим: уже через год работы клиентами банка были многие предприятия и организации Санкт-Петербурга, также банк обслуживал выпуск Государственных городских краткосрочных облигаций администрации Санкт-Петербурга.
Ещё через год Банк становится членом системы всемирных межбанковских телекоммуникаций - S.W.I.F.T. В 1996 году банк начинает работать с таможнями, что становится одним из важнейших направлений деятельности банка. Так, уже через 2 года работы, на обслуживании у банка находятся счета таможни Северо-Западного таможенного управления и счета Территориального дорожного фонда Санкт-Петербурга. В 1997 году Российская Торговая Система присвоила Банку статус дилера, в это же время он становится уполномоченным банком правительства Ленинградской области.
В тяжёлые годы финансового кризиса в России, Банк не только не несёт потери, но даже привлекает новых клиентов, а также открывает свой первый филиал в г. Выборг, а на следующий год второй - в Архангельске.
В 1999 году стратегическими финансовыми партнерами Банка становятся такие петербургские предприятия энергомашиностроения, как ЛМЗ, ЗТЛ, «Электросила».
В 2001 году Банк подписывает соглашение об обеспечении финансирования поставок теплоэнергии для жилого фонда Санкт-Петербурга и предприятий с администрацией города, ООО «Петербургрегионгаз», ОАО «Ленэнерго» и ГУП «ТЭК СПб».
В 2002 году Банк становится первым, кто выпускает таможенные карты в Санкт-Петербурге.
Своё название БАЛТИНВЕСТБАНК получил в 2003 году. В этом же году открывается первый дополнительный офис Банка в Санкт-Петербурге, что послужило началом развития его розничной торговли.
год - Банк развивает новое стратегическое направление: разрабатываются программы кредитования малого и среднего бизнеса совместно с Российским банком развития. В этом же году БАЛТИНВЕСТБАНК внедряет новую систему срочных вкладов.
В 2005 году утверждается новая 2-летняя стратегия развития Банка: главная задача - это расширение бизнеса и выход в ТОП-100 крупнейших банков в России. Одновременно Банк был включен в реестр участников системы страхования вкладов. На следующий год Банком проводится активное расширение сети - было открыто 8 новых дополнительных офисов в Санкт-Петербурге, Архангельске, Самаре, а также открыт новый филиал Банка в Москве. БАЛТИНВЕСТБАНК, по итогам конкурса «Финансовый Петербург», признаётся лучшим банком 2006 года по обслуживанию юридических лиц. Roland Berger Strategy Consultant - крупнейшая международная консалтинговая компания разрабатывает для Банка новую 5-летнюю стратегию развития на 2007 - 2011 год. Ее основная цель - это позиционирование Банка как межрегионального игрока с упором на программы кредитования малого и среднего бизнеса.
В 2007 году было открыто всего 9 дополнительных офисов в Санкт-Петербурге, Самаре, Архангельской области и первый операционный офис в Тольятти.
По итогам года БАЛТИНВЕСТБАНК вошел в ТОП-100 самых прибыльных и эффективных банков России.
В 2008 году Банк увеличивает свой капитал с 1 млрд рублей до 3,358 млрд рублей путем проведения дополнительной эмиссии акций.. В этом же году БАЛТИНВЕСТБАНК размещает на ММВБ дебютный выпуск облигаций объемом 1 млрд рублей.
На конец 2008 года Банк завершает открытие новой сети офисов в Санкт-Петербурге, открывает дополнительный филиал в Краснодаре и ещё семь операционных офисов в других городах России.
В 2008 году Банком выбрано инвестиционное направление бизнеса. Он становится Генеральным агентом по выпуску и размещению облигационных займов в Калужской области, Якутске, Волгограде, Томске.
В 2009 году Банк последовательно реализовал долгосрочную стратегию своего развития. По итогам года в сети Банка находится 5 филиалов и 42 офисов в разных городах России.
Активно развиваясь, Банк в кризисные годы смог не потерять своих позиций. Так, за кризисный год, Банк смог подняться в банковских рейтингах Интерфакс и РБК на 12 и 9позиций, заняв 78 и 79 позиции соответственно.
Объем уставного капитала Банка на конец 2010 года составил 256 758 192 рублей, за счёт проведенной девятой дополнительной эмиссии акций. Летом 2010 года в городе Екатеринбурге БАЛТИНВЕСТБАНК открывает новый филиал, работающий как универсальное подразделение Банка для обслуживания юридических и физических лиц во всех сферах банковской деятельности.
Для достижения цели по расширению бизнеса Банка, в 2010 году руководство проводит реорганизацию структуры управления путём продажи продуктов Банка. Благодаря этому появилась единая структура, которая способна контролировать продажи розничного и корпоративного бизнеса. В рамках этой структуры было создано аналитическое управление. Его основная задача - это изучение и мониторинг банковских услуг, а также разработка и продвижение новых конкурентных продуктов.
В течение 2010 года Банк успешно развивает одно из ключевых направлений деятельности - кредитование малого бизнеса. Для этого Банк наращивает сотрудничество с Российским Банком Развития, Правительством Санкт-Петербурга и с другими регионами. В 2010 году Банком было получено 7 траншей на общую сумму 710 млн рублей на программы кредитования малого и среднего бизнеса от РосБРа.
Кроме того, в 2010 году Национальная Банковская Премия награждает БАЛТИНВЕСТБАНК в номинации «Лидер в кредитовании малого и среднего бизнеса».
В 2010 году Банк значительно укрепил свои позиции на рынке субфедеральных и муниципальных облигаций. По данным агентства Cbonds, БАЛТИНВЕСТБАНК вошел в число крупнейших организаторов субфедеральных и муниципальных облигаций и занял четвертую позицию по объему размещений. В 2010 году Банк являлся организатором 13-и эмиссий семи эмитентов.
Каждый год Банк участвует в различных благотворительных проектах, таких как: финансирование полной реставрации скульптурного ансамбля Петра Клодта «Укрощение коня» на Аничковом мосту в Санкт-Петербурге и Ростральных колонн на стрелке Васильевского острова.
БАЛТИНВЕСТБАНК оказывает большое количество разнообразных услуг юридическим и физическим лицам. Для частных лиц предоставляются следующие виды услуг: вклады в рублях и иностранной валюте, разнообразные кредитные программы, денежные переводы, оплата услуг сотовой связи, открытие и обслуживание пластиковых карт, операции с наличной валютой, услуги сейфинга и другие.
По обслуживанию юридических лиц банк также предлагает широкий и выгодный набор услуг, таких как: расчётно-кассовое обслуживание, кредитование, предлагает выгодные условия для размещения временно свободных денежных средств, осуществляет операции с безналичной иностранной валютой, выпускает таможенные карты, предоставляет банковские гарантии, предлагает различные зарплатные и корпоративные проекты, а также возможность дистанционного банковского обслуживания. Кроме того, банк участвует в долгосрочном финансировании инвестиционных проектов. Также можно отметить, что БАЛТИНВЕСТБАНК осуществляет функции агента валютного контроля.
Как сказано выше, основным стратегическим направлением деятельности Банка является обслуживание малого и среднего бизнеса, но с 2010 года Банк стремиться увеличить долю физических лиц в структуре депозитов с целью фондирования в кратко-среднесрочной перспективе. За 2010 год объем средств частных лиц в Банке увеличился на 45:% и на 1 января 2011 года составил 13, 88 млрд. рублей (Рис.3).
Рис.3. Привлечение средств от физических лиц
Из диаграммы видно, что Банк успешно следует выбранной стратегии, объем привлечения средств во вклады частных лиц увеличился больше чем в 2 раза по сравнению с 2009 годом. Это было достигнуто путём разработки наиболее привлекательной для физических лиц линейки вкладов.
Произошло также и увеличение объема привлечений от юридических лиц с 11 874 млн рублей в 2008 году до 25 861 млн рублей, но если в 2008 году привлеченные средства физических лиц составляли треть юридических лиц, то в 2011 году они составляют уже половину.
На данный момент Банк входит в число 100 крупнейших банков России по трем основным ренкингам. Так, по ренкингу агентства РБК, в период с 2006 года по 2011 год Банк поднялся с 147 места на 72, а чистые активы увеличились с 6608 млн. рублей до 50310 млн рублей, а это больше чем в 8 раз. Рост бизнеса БАЛТИНВЕСТБАНКА превышает среднерыночные темпы роста банковского сектора, что объясняет стабильное движение вверх по ренкингам. Также, успешно следуя выбранной стратегии, предоставляя качественные услуги малому и среднему бизнесу, за 2011 год Банк увеличил собственные средства почти на 1 000 000 тысяч рублей и составили на 1.01.2011 4 798 007 тысяч рублей (на 1.01.2010 - 3 699 694 тысяч рублей).
Виды депозитов «БАЛТИНВЕСТБАНКА»
Наибольшее значение в ресурсной базе ОАО БАЛТНВЕСТБАНК занимают депозиты юридических лиц. Так на 1.01.2011г. привлечение от юридических лиц составило 38% от общей структуры пассивов. Данная величина вполне объяснима, так как приоритетным направлением в деятельности Банка является работа с юридическими лицами.
Рис.4. Диаграмма структуры ресурсной базы «БАЛТИНВЕСТБАНКА»
Следует отметить, что в предыдущем году привлечение средств составляло 57% от структуры пассивов банка, их них 30% приходилось на привлечение средств от юридических лиц, следовательно, увеличение объема привлеченных средств на 2011 год произошло за счет активной политики в области привлечения средств юридических лиц.
Рассмотрим, какие виды депозитов и условия по ним предлагаются Банком для юридических лиц на 1.01.2011 год (Таб.1)
Таблица 1.
Виды депозитов «БАЛТИНВЕСТБАНКА» для юридических лиц
Виды депозитаСроки вклада, пролонгацияСумма первоначального взносаПримечаниеГодовой %КлассическийОт 7 до 30 дней 31-60 дней 61-90 дней 91-180 дней 181-271 дня 271-365 дней От 366От 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евроПополнение депозита/снятие средств не предусматривается3 - 9% 0,25 - 6 % 0,25 - 6%ИнвесторОт 91 до 180 дней 181-271 дня 272 - 365 дней От 366 днейОт 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евроВозможно пополнение вклада от 100 000 руб, 5 000 долларов США, 3 000 Евро, снятие не предусматривается5,75-8,25% 2,75-5,25% 2,75-5,25%УдобныйОт 31-60 дней 61-90 дней 91-180 дней 181-271 дней 271-365 дней От 366 днейОт 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евроПополнение вклада и частичное снятие не допускается4,25-8,75% 1,5-5,75% 1,5-5,75%МобильныйОт 91-180 дней 181-271 дней 272-365 дней От 366 дней1 000 000 рублей 50 000 долларов США 50 000 евроПополнение вклада от 100 000 руб, 5 000 долларов США, 3 000 Евро, частичное снятие допускается4-6% 1-3% 1-3%Депозитные сертификаты и векселяОт 7 до 30 дней 31-60 дней 61-90 дней 91-180 дней 181-271 дня 271-365 дней От 366От 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евро3-9% 0,25-6% 0,25-6%
Из данных таблицы видно, что самое выгодное размещение средств для юридических лиц - это депозит «Классический» и в депозитные сертификаты и векселя, так как ставки по этим продуктам самые высокие (до 9 % - по рублёвым вкладам и 6 % - по вкладам в валюте), также есть возможность разместить денежные средства на минимально короткий срок - 7 дней. По некоторым депозитным продуктам существует возможность пополнения вклада, но с определёнными условиями: для в вкладов объемом от 100 000 рублей, 5 000 долларов США, 3 000 Евро, с предельным сроком внесения дополнительных взносов (за 30 дней до окончания срока действия депозита), также существует ограничение на максимальную сумму депозитов с учётом дополнительных взносов: для вклада «Инвестор» - это 300% от первоначальной суммы депозита, для вклада «Мобильный» - 500%. Возможность частичного снятия средств также снижает возможность получения большего дохода. По всем видам депозитов при досрочном расторжении договора выплачивается процентная ставка исходя из ставки «До востребования» - 1% годовых по рублёвым вкладам/депозитам, 0,1% годовых - в валюте.
Анализируя предложенные Банком депозитные продукты для юридических лиц, можно сделать следующие выводы по ним:
процентные ставки по вкладам/депозитам тем выше, чем больше срок вклада. Так, по вкладам с минимальным сроком вклада 7 дней действуют следующие ставки - 3% по рублёвым вкладам и 0,25% по вкладам в иностранной валюте, когда как размещая денежные средства на срок от 366 дней есть возможность получить до 9% годовых;
процентная ставка по продукту также зависит от суммы вклада. Так, например, депозит «Мобильный» со сроком 366 дней и суммой от 300 000 до 10 000 000 рублей принимается под 8,5 % годовых, а этот же депозит, но суммой от 50 000 001 рублей под 9% годовых;
следует отметить, что процентные ставки по депозитам в рублях ниже уровня инфляции (на 2010 год инфляция составила 8,8%, на 2011 год - 9,4% - по данным независимого информационного агентства);
согласно Налоговому законодательству, ни один из предложенных видов вкладов не подлежит налогообложению, так как превышение ставки по вкладам в рублях не больше пяти процентных пунктов ставки рефинансирования (в 2011 году она равна 8, 25 %), а вклады в иностранной валюте не превышает 9% годовых.
Для частных лиц Банк разработал широкую линейку вкладов (Табл.2).
Таблица 2.
Виды вкладов «БАЛТИНВЕСТБАНКА» для физических лиц
Виды депозитовСрок вклада, пролонгацияСумма первоначального взноса и доп.взносовПримечаниеГодовой %«До востребования»100 рублей 10 долларов 10 евроВозможны дополнительные взносы и частичное снятие0,1%«Весенний»735 днейОт 6000 рублей 200 долларов США 200 евро8,75-9% 5,25-5,5% 5,25-5,5%«Накопительный»91 день 181 дней 357 дней 735 дней3000 рублей (доп.взнос 3000) 100 долларов США (доп. взнос -100) 100 евро (доп. взнос -100)Пролонгация и доп. взносы возможны, не допускается частичное снятие средств4.75%-- 7.75% 2.% -4.25% 2.% -4.25%«Накопительный ПЛЮС»91 день 181 дней 357 дней 735 дней3000 рублей (доп.взнос - 3000) 100 долларов США (доп. взнос - 100) 100евро (доп. взнос - 100)Пролонгация и доп. взносы возможны, не допускается частичное снятие средств4.5% - 7.5% 1.75% - 4% 1.75% - 4%«Пенсионный»91 день 181 дней 357 дней 735 дней1000 рублей (доп. взнос -300) 100 доллар США (доп. взнос - 50) 100 евро (доп. взнос - 50)Пролонгация и доп. взносы возможны, не допускается частичное снятие средств5.15% -7.75% 2.5%- 4.25% 2.5%- 4.25%«Классический»31 день 61 день 91 день 181 дней 357 дней 735 дней6000 рублей. 200 долларов США 200 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны1.5% -8,75% 0.5% - 5.25% 0.5% - 5.25%«Классический Плюс»735 дней6 000 рублей 200 долларов США 200 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны8.25% -8.5% 4.75% - 5% 4.75% - 5% «Мультивалютный»181 дней 357 дней 735 дней30 000 рублей 1000 долларов США 1000 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны6.75% - 8% 2.75% - 4.5% 2.75% - 4.5%«Проценты вперед»91 день6 000 рублей 200 долларов США 200 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны5.50% - 6% 2% - 2.50% 2% - 2.50%«Ежемесячный доход»91 день 181 дней 357 дней 735 дней6 000 рублей 200 долларов США 200 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны5.25% - 8.25% 2.25% - 4.75% 2.25% - 4.75%«Ежедневный доход»91 день 181 дней 357 дней 735 дней150 000 рублей 5 000 долларов США 5000 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны5.25% -8% 2% - 4.5% 2% - 4.5%«Универсальный»91 день 181 дней 357 дней 735 дней150 000 рублей (доп.взнос-3000) 5 000 долларов США (доп. взнос -100) 5 000 евро (доп. взнос -100)Пролонгация, доп. взносы и частичные изъятия возможны3.75% - 6.75% 1.75% - 3.25% 1.75% - 3.25% «Специальный VIP»91 день 181 дней 357 дней 735 дней5 000 000 рублей (доп. взнос 300 000) 50 000 долларов США (доп. взнос 10 000) 150 000 евро (доп. взнос 10 000)Пролонгация, доп. взносы и частичные изъятия возможны6.5% - 9% 3.5% - 5.5% 3.5% - 5.5%«Сберегательный»10 рублей 1 доллар США 1 евроПролонгация, доп. взносы и изъятия возможны1% 0.25% 0.25%
Совершенно очевидно, что размер процентной ставки по вкладам для физических лиц варьируется в зависимости от тех же условий, что и по депозитам для юридических лиц, то есть в зависимости от срока и суммы вклада.
Самыми дорогими вкладами являются вклад « Весенний» - до 9% годовых, «Классический» - до 8,75% годовых и «Специальный VIP»-9% годовых.
Очевидным является то, что ОАО БАЛТИНВЕСТБАНК разработал линейку вкладов, нацеленную на различные сегменты рынка, есть вклады с минимальным взносом 10, 100 и 1000 рублей, что рассчитано на не очень богатые слои общества, а также вклады с минимальным взносом 5 000 000 рублей.
По всем видам вкладов возможна пролонгация, которая осуществляется на действующих в Банке на дату пролонгации условиях по вкладам данного вида. При досрочном расторжении договора вклада, начисление процентов и их выплата осуществляется в соответствии со ставкой по вкладу «Сберегательный».
Следует отметить, что ставки по вкладам для физических лиц не больше процентных ставок по депозитам юридических лиц.
2.3 Анализ депозитной политики банка
Прежде всего, следует отметить, что в России как таковых методик анализа депозитной политики банка не разработано. Как правило, банки сами разрабатывают методики с учетом специфики свой деятельности и особенностей проводимых ими операций, опираясь на методические операции Банка России.
О.Д. Жилан предлагает проводить оценку депозитной политики банка поэтапно. На первом этапе проводится «Оценка организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка». Для этого установим наличие следующих моментов в банке (Табл. 3):
Таблица 3. Организационные аспекты деятельности банка
УсловиеНаличие условия в банке- документ о депозитной политике, содержащий её цели и задачи, стратегию банка и средства её реализации - наличие внутренних процедур и регламентов, сопровождающих процесс привлечения денежных средств на депозитные счета, а именно: · положения о депозитах юридических лиц, · положения о депозитах физических лиц, · инструкции о порядке совершения депозитных операций с юридическими лицами, · инструкции о порядке совершения депозитных операций с физическими лицами. - подразделения и органы управления, принимающие участие в анализе депозитного портфеля и управлении депозитными ресурсами, осуществляющих контроль - информационная база, на основе которой руководство банка и менеджеры могут оценить последствия принимаемых решений, их адекватность потребностям банка и требованиям рынка + + + + + + +
Исходя из таблицы 3 можно сделать вывод о том, что все организационные аспекты деятельности Банка в области депозитной политики соблюдены полностью.
Второй этап предполагает анализ депозитного портфеля банка. Исследование депозитов следует начинать с сегментации рынка по отдельным признакам клиентов, например: резиденты и нерезиденты; юридические и физические лица; юридические лица в разрезе отраслей деятельности; малый, средний, большой средний остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента; по видам валют и другим.
Проанализируем сначала депозитный портфель условного банка по составу и структуре депозитов (Табл.4).
Таблица 4. Структура депозитного портфеля БАЛТИНВЕСТБАНКА
ДепозитыНа 1.01.2009На 1.01.2010 гСумма, млн руб.Удельный вес, %Сумма, млн руб.Удельный вес, %Депозиты до востребования, в т.ч.3862100,04871100,0- юридических лиц3 39387,84 29988,3- физических лиц46912,257211,7Срочные депозиты, в т.ч.14 60310023 315100- юридических лиц9 09662,314 34061,5- физических лиц5 50737,78 97538,5
Данные таблицы показывают, что в среднем за 2009-2010 гг. наибольший удельный вес в структуре депозитов до востребования и в структуре срочных депозитов занимают депозиты юридических лиц (около 90% и 60% соответственно). За анализируемый период структура депозитов в целом не претерпела существенных изменений. Для анализа депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:
коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):
в Д = Дс/Д = 23 315/28186 = 0,83
где Дс - объем срочных депозитов; Д - общий объем депозитов.
Данный коэффициент характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Для нашего банка доля срочных депозитов в общей сумме депозитов банка оценивается положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая привлеченных денежных средств обеспечивает ликвидность банка, что позволяет проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки. Для обеспечения устойчивости банка данный коэффициент должен находиться на уровне не ниже 30-35%.
коэффициент структуры обязательств (Ксо):
Ксо = Двостр./Дс = 3 862/14 603= 0,26
Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств. Далее исследуем структуру депозитного портфеля по типам клиентов (Табл. 5).
Таблица 5.
Структура депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА по группам клиентов
ДепозитыНа 1.01.2009На 1.01.2010 гСумма, млн руб.Удельный вес по отношению к общей сумме депозитов, %Сумма, млн руб.Удельный вес по отношению к общей сумме депозитов, %Депозиты до востребования, в т.ч.386221487117,2- юридических лиц3 39318,54 29915,2- физических лиц4692,55722Срочные депозиты, в т.ч.14 6037923 31582,8- юридических лиц9 09649,214 34051- физических лиц5 50729,88 97531,8Итого18485100, 028186100,0Анализ данной таблицы позволяет сделать вывод, что решающее значение в формировании депозитного портфеля банка играют срочные депозиты (82,8%), в том числе срочные депозиты юридических лиц (более 50%). Также депозиты юридических лиц составляют основу привлеченных средств в депозиты до востребования. Такую структуру депозитов можно признать оптимальной, поскольку доля ресурсов с определенными сроками привлечения достаточно велика.
Движение депозитов в 2010 г. характеризуется данными, представленными в таблице 6.
Таблица 6. Движение депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА
ДепозитыОстаток депозитов на 1.01.2010, млн рубПоступило депозитов за год, млн рубВыдано депозитов за год, млн рубОстаток депозитов на 1.01.2011, млн рубТемп роста остатков депозитов,%Депозиты до востребования, в т.ч.4 704, 49 6788 6935 689, 4121- юридических лиц4 1328 5497 8314 850117,4- физических лиц572,4766668,4670117Срочные депозиты, в т.ч.20 33928 08618 93029 495145- юридических лиц10 95515 09511 67014 380131,3- физических лиц9 38413 7009 83413 250141,2Итого50086,87587457626,468334,4118,5
Данные таблицы показывают, что объем привлечения в целом по депозитному портфелю вырос на 118,5%. С наибольшей скоростью увеличивались срочные депозиты - темп роста составил в среднем 145%. Сложившаяся динамика свидетельствует о хорошей работе банка в области управления, контроля и мониторинга привлечения депозитов.
На основе данных этой таблицы определим средние остатки депозитов (Табл. 7).
Таблица 7. Остатки депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА
ДепозитыОстаток депозитов на 1.01.2010, млн рубОстаток депозитов на 1.01.2011, млн рубСредний остаток депозитов за год, млн рубДепозиты до востребования, в т.ч.4 704, 45 689, 45 196,9- юридических лиц4 1324 8504 491- физических лиц572,4670621,2Срочные депозиты, в т.ч.20 33929 49524 917- юридических лиц10 95514 38012 667,5- физических лиц9 38413 25011317Итого50 086,868 334,459 210,6
В таблице 6 заметно, что ресурсные остатки в течение 2010 г. выросли по всем видам депозитов и в целом по депозитному портфелю на 18 247,6 млн. руб. (68 334,4-50 086,8). Средний остаток депозитов (Дср) за год составил:
Дср = (ОДнач+ОДкон)/2 = 50 086,8 + 68 334,4 = 59 210,6 млн. руб.
где ОДнач - остаток депозитов на 01.01.2010;
ОДкон - остаток депозитов на 01.01.2011.
Эффективность депозитных операций характеризуют два показателя оборачиваемости вкладов: количество оборотов депозитного рубля и продолжительность одного оборота депозитов за период (срок хранения депозитного рубля). Число оборотов (п), которые совершат депозиты, будет равно
n = ОВо/Дср = 57 626,4/59 210,6 =0,97
где ОВо - оборот по выдаче депозитов (сумма выданных депозитов за период).
Число оборотов депозитов показывает, сколько раз оборачивались средства вкладчиков за период, и является прямой характеристикой оборачиваемости депозитов. Чем больше оборотов депозиты совершают за определенный период, тем эффективнее их использование.
Средний срок хранения депозитов за год (Т) определим по формуле:
Т = Дср/ (ОВ/m) = 59 219,6/ (57 626,4/360) = 370,
где Т - срок хранения депозитов.
Этот показатель характеризует среднюю продолжительность (в днях или годах) одного оборота депозитов и является обратной характеристикой скорости обращения депозитов. Как видно, средний срок хранения депозитов в БАЛТИНВЕСТБАНКЕ продолжительный, депозитная политика банка проводится успешно.
Используя данные таблицы, определим средние сроки хранения по видам депозитов и число оборотов, которое они совершат в течение года (Табл. 8).
Таблица 8. Показатели оборачиваемости депозитов Банка в 2010 году
ДепозитыВыдано депозитов за год, млн рубСредний остаток депозитов за год, млн рубСредний срок хранения депозитов за год днейЧисло оборотов, которое совершат депозитыДепозиты до востребования, в т.ч.8 6935 196,9215,61,67- юридических лиц7 8314 4912061,74- физических лиц668,4621,23341,07Срочные депозиты, в т.ч.18 93024 917473,70,76- юридических лиц11 67012 667,53910,92- физических лиц9 83411317414,50,87Итого57626,459 210,63700,97
Рассмотренные в таблице показатели оборачиваемости депозитов между собой взаимосвязаны следующим образом:
Если Т = m/n , то n = m/Т,
тогда Т = 360/0,97 = 370 дней
и n = 360/370 = 0,97 оборота
Разница между поступлением (Пд) и выбытием депозитов (Вд), а
также между величиной остатка депозитов на конец (ОДкон) и начало периода (ОДнач) называется суммой прилива депозитов (Спр).
Спр = ОДкон - ОДнач = Пд - Вд.
Указанный показатель продемонстрирует абсолютный прирост ресурсной базы и в некоторой степени будет характеризовать эффективность работы банка по привлечению ресурсов. Рассчитаем его на основе данных таблицы (Табл. 9)
Таблица 9.
ДепозитыПоступило депозитов за год, млн рубВыдано депозитов за год, млн рубСумма прилива депозитов, млн рубСредний срок хранения депозитов за год днейСреднедневной прилив депозитов, млн рубДепозиты до востребования, в т.ч.9 6788 693985215,64,57- юридических лиц8 5497 8317182063,49- физических лиц766668,497,63340,29Срочные депозиты, в т.ч.28 08618 9309 156473,719,33- юридических лиц15 09511 67034253918,76- физических лиц13 7009 8343866414,59,33Итого7587457626,418247,637049,32
Как видно в таблице, в нашем банке произошел значительный прилив средств в срочные депозиты, а именно от физических лиц, это связано с тем, что банк верно следует своей стратегии обеспечить себя стабильной ресурсной базой за счёт вкладов населения.
Однако для более конкретной характеристики эффективности операций по приему и выдаче депозитов используют все же коэффициенты прилива и оседания депозитов.
Коэффициент прилива депозитов (Кпр) определяют как процентное отношение суммы прилива депозитов за отчетный период к остатку депозитов на начало периода:
Кпр = Спр/ ОДнач*100%.
Коэффициент оседания депозиов (Кос) получают сопоставлением суммы прилива депозитов с общей суммой поступления депозитов за период и также выражают в процентах:
Кос = Спр/По *100%.
Коэффициент прилива депозитов показывает прирост суммы депозитов по отношению к их величине на начало периода, а коэффициент оседания - по отношению к величине поступления депозитов за период. Используя данные таблицы, определим эти показатели (Табл. 10).
Таблица 10.
Коэффициенты прилива и оседания депозитов Банка 2010 году
ДепозитыПоступило депозитов за год, млн рубВыдано депозитов за год, млн рубКоэффицент прилива депозитов,%Коэффицент оседания депозитов,%Депозиты до востребования, в т.ч.9 6788 69318,91,3- юридических лиц8 5497 831160,9- физических лиц766668,415,70,1Срочные депозиты, в т.ч.28 08618 93036,712- юридических лиц15 09511 670274,5- физических лиц13 7009 83434,25Итого7587457626,430,824
В таблице 10 видно: сумма прилива депозитов за год составила
247,6 млн. руб. (75874-57626,4).
Рассчитаем коэффициенты прилива и оседания депозитов:
Кпр = (18247,6/59 210,6)*100 = 30,8%;
Кос = (18247,6/75874)*100 = 24%
При этом данные таблицы 10 показывают, что по срочным депозитам произошел приток депозитов примерно 12%. При чём самое большое увеличение в 5% произошло в привлечении срочных вкладов физических лиц. Эта тенденция наметилась в связи с большой привлекательностью процентных ставок и условий для вкладчиков по срочным депозитам.
Для анализа оборачиваемости ресурсов определим средний срок хранения и средние остатки депозитов за год (Табл. 11).
Таблица 11. Сроки хранения и остатки депозитов банка
ДепозитыСредний срок хранения депозитов за год, дней2010 г.2009 г.2010 г.Средний остаток депозитов за год, млн рубСреднедневной остаток депозитов, млн рубДепозиты до востребования, в т.ч.203215,65 196,94,57- юридических лиц1962064 4913,49- физических лиц278334621,20,29Срочные депозиты, в т.ч.446473,724 91719,33- юридических лиц35839112 667,58,76- физических лиц404414,5113179,33Итого33237059 210,649,32В таблице заметна тенденция к увеличению сроков хранения вкладов. Длительность мобилизации ресурсов в целом по депозитному портфелю выросла на 38 дней (370 - 332) под воздействием изменения в структуре депозитов, а также в связи с различиями в условиях вкладов. Сроки привлечения значительно различаются по видам депозитов и типам клиентов, что может быть связано непосредственно с целями вкладчиков и привлекательностью условий хранения депозитов для разных клиентов, спецификой депозитной политики конкретного коммерческого банка, изменением экономической ситуации и другими причинами. Именно поэтому банк должен знать и изучать указанные факторы и тенденции, управлять ими и выступать активным участником депозитного рынка.
Определим индекс средней длительности пользования депозитами переменного состава:
T1 /t0 = 370/332 = 1,114 или 111,4%
Следовательно, можно сделать вывод, что сроки пользования депозитами в среднем по депозитному портфелю возросли на 11,4%, или на 38 дней (370-332), поэтому ресурсная база данного банка стала более стабильной.
Проводимый в банках анализ обязательно должен завершаться расчетами резервов роста экономической эффективности. Например, используя показатель срока привлечения депозитов можно определить экономический эффект от увеличения сроков привлечения ресурсов (Эд). Его вычислим как разницу между сроками привлечения депозитов в отчетном и базисном году, умноженную на сумму среднедневного прилива депозитов в отчетном году. В результате получим:
Эд = (t1 - t0)СДпр1
Эд = (370-332)*49,32 = 1874,16 млн рублей.
Исходя из этой формулы, можно сделать вывод о связи экономического эффекта с ростом оседания и увеличением сроков привлечения депозитов.
Управление депозитными ресурсами коммерческого банка, привлеченными в достаточной сумме, призвано обеспечить максимальную эффективность из использования. Эффективность использования депозитных ресурсов рассчитывается в следующем этапе оценки депозитной деятельности банка. Условиями её достижения являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использовании всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы).
Таблица 12.
Расчёт эффективности использования привлеченных средств
2010 годСумма привлеченных средств, млн. рублей35 262Ссудная задолженность, млн. рублей30 035Коэффициент использования привлеченных средств1,17
Исходя из данных приведённых в таблице делаем вывод о том, что привлеченные средства используются не полностью. Оставшаяся часть привлеченных средств идёт на формирование обязательных резервов.
Подводя итог проведённому анализу, можно сделать вывод о том, что банком проводится успешная депозитная политика. Основную часть ресурсной базы составляют срочные депозиты, а это обеспечивает стабильную устойчивость банка, доля срочных ресурсов превышает минимальную норму в 30-36% (для БАЛТИНВЕСТБАНКА эта доля равна 80%) Благодаря разработке новых привлекательных депозитных продуктов, увеличился приток денежных средств в срочные вклады от физических лиц. С каждым годом увеличивается срок хранения депозитов, что также привело к росту стабильности ресурсов БАЛТИНВЕСТБАНКА.
Глава 3. Совершенствование депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»
3 Оптимизация депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА»
На сегодняшний день рынок банковских вкладов характеризуется довольно низкими процентными ставками. Но тем не менее деньги в банки поступают, что связано с неизменностью сберегательного поведения населения и продолжения тенденций на рынке вкладов, наблюдавшихся в минувшем году оп данным агентства АСВ. На данный момент в банках наблюдается избыточная ликвидность, поэтому банки не стремятся разрабатывать новые и выгодные продукты. Потребность банков в средствах целиком зависит от динамики кредитования. На данный момент темпы кредитования замедлились, но есть вероятность его роста, поэтому многим банкам, особенно средним и малым, могут потребоваться дополнительные средства в виде вкладов, что спровоцирует разработку банками новых конкурентных продуктов.
Благодаря исследованию теоретических основ депозитной политики и проводимой депозитной политики в ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКЕ», мною были разработаны ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию депозитной политики в коммерческом Банке. Прежде всего, разрабатывая депозитную политику, банк должен руководствоваться следующими критериями по её оптимизации:
). для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости необходимо обеспечить эффективную взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка
). необходимо проводить диверсификацию ресурсов банка с целью минимизации риска;
). сегментировать депозитный портфель (по рынкам, клиентам, продуктам);
). к каждой групп клиентов необходимо обеспечить индивидуальный подход;
). повышать конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;
). необходимо обеспечить эффективную комбинацию ресурсов, то есть оптимально сочетать стабильные ресурсы и нестабильные, в условиях повышенного риска доля стабильных ресурсов должна увеличиваться.
Необходимо уделять особое внимание эффективному управлению процессом формирования и реализации депозитной политики. Для обеспечения эффективности управления предлагается повысить качество работы банка по прогнозированию и управлению рисками, которые лежат в основе функционирования любого кредитного учреждения.
По усовершенствованию депозитной политики коммерческого банка предлагается следующее:
постоянное совершенствование собственной депозитной политики коммерческим банком, выработанной с учетом специфики его деятельности;
необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком "до востребования". Это позволяет более полно удовлетворять потребности клиентов банка и повышает заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке, даже в условиях незначительных финансовых накоплений;
в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций предложено использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;
создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика;
каждому банку для повышения устойчивости депозитной базы следует внедрять сберегательные вклады.
Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.
3.2 Разработка мероприятий, направленных на привлечение денежных средств ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»
Банки действуют в условиях жестокой конкуренции в борьбе за каждого вкладчика, ведь право выбора куда размещать свои денежные средства всегда остается за последними. Развитие банковской конкуренции ведет к ограниченности ресурсов, за чем следует тесная привязка банка к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. По причине конкурентной борьбы межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
Для решения данной проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо проводить работу по расширению круга вкладчиков. Этого можно достичь с помощью расширения перечня вкладов. Так, если ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» стремится увеличить долю депозитов физических лиц в структуре депозитов, можно предложить создать новые банковские продукты, ориентированные на молодое поколение, так как в последнее время снизился средний возраст современного вкладчика. Среднестатистический вкладчик стал заметно моложе: ранее склонность к накоплениям была свойственна только старшему поколению. С каждым годом медленно, но увеличивается доля молодых людей, сберегающих деньги и размещающих накопления в банковских вкладах. Так, пять-семь лет назад доля людей до 25-30лет среди банковских вкладчиков была крайне мала.
Примером целевого вклада могут стать так называемые «отпускные вклады», то есть в течении года банк принимает небольшие вклады на проведение отпуска вкладчиком на базе отдыха, на море или же за границей. Денежные средства могут возвращаться либо по прошествии полугода либо года, в зависимости от составленного договора. Вклады могут открываться как в рублях, так и валюте, если клиент собирается за границу. Для поездки за рубеж, при минимальном взносе денежных средств в размере 50 000 рублей можно предложить бесплатное открытие банковской карты VISA.
Для привлечения новых вкладчиков и стимулирования долгосрочного хранения средств, предлагается принципиально новый вид вклада «Коплю на жильё». Такой продукт может предлагаться молодой семейной паре, где работают оба молодых людей.
Условиями такого вклада могут быть:
открытие вклада молодой паре лицу при предъявлении паспорта и после проведенной консультационной беседы (беседа включает в себя консультацию по оптимальному ежемесячному объему откладывания денежных средств исходя из доходов пары, исходя из желаемого объёма жилплощади подсчитывается нужная сумма на покупку жилья);
валюта по вкладу - российский рубль;
минимальная сумма вклада - 30 000 рублей;
срок привлечение средств: максимальный - до 25 лет, минимальный 5 лет;
процентная ставка - фиксированная, 9% годовых, капитализация дохода, проценты присоединяются к остатку по вкладу;
проценты начисляются по прошествии года на всю сумму вклада;
возможность ежемесячно пополнять вклад на протяжении всего срока хранения (минимальная сумма дополнительного взноса 10 000 ежемесячно;
отсутствие возможности частичного снятия денежных средств до прошествии 5 лет;
возможность открывать вклад на имя другого лица (права по вкладу переходят к лицу, на имя которого открыт вклад, с момента первого обращения данного лица в банк по вопросам, связанным с данным вкладом). В данном случае это могут быть родители пары, решившие открыть им данный вид вклада;
при хранении средств на вкладе более 5 лет при закрытии вклада, если у пары всё ещё не хватает денежных средств на покупку жилья (размер недостающих денежных средств может быть от 200 000 рублей при 5 лет хранении и до 800 000 рублей свыше 15 лет хранения), банк оформляет ипотеку по действующей на момент закрытия вклада ставке процента за минусом 1,5%.
Преимущества данного вида вклада для клиента:
фиксированная процентная ставка, которая не зависит от уровня ставки рефинансирования;
капитализация дохода;
возможность открытия вклада на другое лицо (к примеру, родители открывают для своих детей);
возможность пополнять вклад;
быстрое оформление ипотеки при долгосрочном хранении средств.
Преимущества данного вида вклада для банка:
привлечение новых вкладчиков;
накопление ресурсной базы;
наличие долгосрочной стабильной ресурсной базы;
возможность получения нового клиента для ипотечного кредитования.
Главное отличие данного вида вклада от уже существующих в банке - возможность получения клиентом ипотеки по выгодной процентной ставке. При помощи вклада «Коплю на жильё» банк получает клиента сразу на два вида услуг - открытие нового вклада и возможный кредитополучатель.
Именно возможное получение ипотеки на выгодных условиях будет стимулировать владельца нести свои денежные средства именно в этот вклад. И именно возможность накопления на жильё будет удерживать вклдачика от досрочного изъятия средств со счета.
На рынке депозитов за последние несколько лет заметна следующая тенденция - банки путем повышения величины минимальной суммы вклада отсеивают мелких вкладчиков, доходы от работы с которыми зачастую не покрывают даже операционных расходов. Однако в ОАО «БАЛТИНВЕТБАНКЕ» в этом направлении сделаны большие шаги вперед, поскольку уже существуют вклады с возможностью внесения небольшой суммы вклада (1000рублей по «Пенсионному вкладу»и 10 рублей по «сберегательному вкладу»). Не смотря на то, что банк также на некоторые виды вкладов вводит ограничения по минимальной сумме вклада, не стоит сомневаться в том, что эти вклады найдут своего клиента.
Также можно предложить Банку делать по окончание срока действа продолжительного вклада поощрительные подарки, например при закрытии вклада сроком не раньше года и суммы денежных средств на нём не менее 100 000 рублей можно предложить заключение договора на потребительское кредитование по ставке процента ниже установленной на 0,5 - 1,5% в зависимости от срока хранения вклада. Следует особо обратить внимание на то, что, так как в настоящее время ставки процентов по вкладам чуть покрывают инфляцию, надо убедить возможных клиентов в том, что цель вложения денежных средств в банк это не возможность получения прибыли, а возможность сохранить свои сбережения. В связи с этим Банк может проводить раз в несколько месяцев тематические семинары о различных вариантах сохранения денежных средств клиентом. Это также повысит имидж Банка. В целом все предложенные мероприятия по совершенствованию депозитных операций направлены на увеличение ресурсной базы банка, привлечение новых вкладчиков, расширение сегмента банковских услуг, улучшение стабильности работы банка.
Заключение
Поставленные мной задачи были успешно решены в ходе написания дипломной работы. В ходе рассмотрения теоретических основ депозитной политики банка были сделаны следующие выводы: депозитная политика банка является важной частью политики банка по привлечению временно свободных средств организаций и населения на счета в банк в различного рода вклады (депозиты), которая прежде всего основана на стратегическом плане банка, на анализе структуры, настоящем состоянии и динамики ресурсной базы банка и должна исходить из основных перспектив ее развития. Это процесс обязательно должен регулироваться как со стороны государства, так и внутренними банковскими нормативами и правилами. Со стороны государства регулирование происходит при помощи установленных нормативов. Разработкой депозитной политики занимаются различные структурные подразделения. Каждый банк самостоятельно определяет для себя структуру привлеченных ресурсов, сроки, порядок и условия привлечения денежных средств, путем разработки привлекательных для клиентов депозитных продуктов. Именно депозиты являются основным источником ресурсов банков, но, являясь источником формирования ресурсов, они обладают и некоторыми недостатками: привлекая средства во вклады, банк несет определенные денежные затраты, также несет определённые риски связанные с изменением поведения вкладчиков. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Банк привлекает денежные средства физических и юридических лиц в срочные вклады, во вклады до востребования. Каждый вид такого вклада имеет как плюсы, так и минусы для банка. Так, срочные вклады повышают устойчивость банков, являясь стабильными средствами, но с другой стороны являются затратными для банка.
Анализируя депозитную политику ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА» пришли к следующим выводам:
с каждым годом Банк увеличивает объем привлеченных средств, благодаря грамотной и оптимальной депозитной политике,
Банк разработал широкую линейку депозитов, учитывая интересы различных сегментов рынка,
Банк имеет стабильную ресурсную базу, так как основой привлечения денежных средств являются средства в срочных депозитах (79% от общей суммы депозитов),
основной объем привлечения средств происходит от юридических лиц, так как именно обслуживание малого и среднего бизнеса - это основная стратегия Банка, но с каждым годом доля средств от физических лиц растёт, что также является основным направлением Банка на 2010 - 2011 год.,
Банк привлекает средства исходя из прогнозируемого объема кредитования, привлеченные средства используются эффективно.
Были разработаны некоторые рекомендации по совершенствованию депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА». Так как оценка депозитной политики «БАЛТИВЕСТБАНКА» положительна, то были даны рекомендации для того, чтобы Банк успешно следовал выбранному направлению. Так как Банк стремится увеличить долю вкладов физических лиц в общем объёме депозитов, следует уделить внимание разработке новых депозитных продуктов для привлечения денежных средств в срочные вклады. Для этого был предложен принципиально новый депозит «Коплю на квартиру», особенностью данного депозита является возможность для клиента по истечению срока хранения денежных средств и при недостаточности средств на покупку квартиры получить ипотеку на очень выгодных для них условиях. Данный вид депозита также выгоден для Банка, так как для Банка предоставляется возможность одному клиенту сразу предоставить два вида услуг.
Также предложено поощрять длительные сроки хранения денежных средств в банке путем предоставлению клиентам потребительских кредитов по низкой процентной ставке.
Такие продукты привлекут новых клиентов, а также простимулируют к долгосрочному хранению средств.
Список литературы
1.«О банках и банковской деятельности в РФ» Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1. (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011)
2.«О депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций»: Положение Банка России от 10.02.1992г. №14-3-20 от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБ РФ от 18.12.92. №23
3.«Об обязательных нормативах банков»: Инструкция Банка России от 16.01.2004 г №110-И
.«Об обязательных резервах кредитных организаций»: Положение Банка России от 29.03.2004 г № 255-П
.«Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»: Инструкция Банка России от 14.09.06 N 28-И (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.05.2008 N 2009-У).
.Гражданский кодекс РФ гл. 45 ст. 845- 860
.Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в банке / М., Московская финансово-промышленная академия. - 2005, 157 с.
8.Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2007. 345 с.: ил.
9.Банки все меньше интересуются деньгами граждан, продолжая снижать ставки по вкладам.// Владимир Меркулов <#"justify">10.Банковские операции: учебник/под ред А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева, Москва, 2009.- 284с.
11.Банковский менеджмент: учебник/ под Лаврушина О.И. - 2 изд., перераб.и доп. - М.: КНОРУС, 2009г. - 560 с.
12.Банковское дело: управление в современном банке: уч. пособие/Под ред. Р.Г. Ольховой. - М: Кронус, 2011г. - 304 с.
.Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. 592 с
.Банковское дело: Учебник/Под ред. док-ра экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006 - 766 стр.
.Банковское дело: Учебник/Под ред. Лаврушина О.И.- 8 изд., стер. - М.: Кронус, 2009. - 768 с.
.Вкладчики до востребования// Василий Нантай, Коммерсантъ. - 2011 № 105
.Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. - М.: Высшее образование, 2009. - 392 с.
18.Доживем до 2012! // Вероника Сошина, "Национальный Банковский Журнал" <#"justify">21.Карпов М. Т. Вкладчики возвращаются в банки // Сегодня. - 2009. - № 21. - С. 4.
22.Клиенты продолжают нести свои сбережения в банк, а банкам приходится решать проблему «токсичных пассивов».// Ирина Жаворонкова <#"justify">34.Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело. М: «Инфра-М /Весь мир», 2008. - 720 с.
35.Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 608 с:
36.Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 543 с.
37.Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Издательство «Консалтбанкир», 2009. - 288с.
38.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С..Методика финансового анализа.- М., ИНФРА-Москва, 2007.-376с.
39.Анализ рынка вкладов физических лиц в 2010 году.
Источники финансирования российских банков// Андрей Земцов. http://www.raexpert.ru/researches/credit_org/bank2/
Аналитика.http://trust.ru/analytics/interactive/
Ложная тревога//Артём Букирь. 2011г. www/bankir.ru
Обзор рынка вкладов физических лиц за 2010 год. АСВ. http://www.banki.ru/news/research/?id=2885588&sphrase_id=1239307
Официальный сайт ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА» www.baltinvestbank.ru
Официальный сайт Центрального Банка России www.cbr.ru
Россия лидирует среди стан БРИК по уровню инфляции,
Стратегии развития банка.
Теги: Депозитная политика коммерческого банка Диплом Банковское дело